Колико кошта порез на самозапошљавање и како га плаћате?

Као и већина пореских правила, порез на самозапошљавање у почетку може изгледати неразумљиво. Али одвојите време за читање о тој теми и можда ћете можда установити да је лакше решити овај аспект самозапошљавања лакше него што мислите.

Шта је порез на самозапошљавање?

Ако имате посао, упознати сте са порезима социјалног осигурања и Медицаре-а, који се обично називају ФИЦА порези, а које вам послодавац одузима са сваке плате. Порези за самозапошљавање еквивалентни су порезима социјалне сигурности и медицаре за самозапослене. Будући да ниједан послодавац не може задржати ове порезе за вас, ви сте одговорни за њихово плаћање сами.

Ако сте имали приход од самозапошљавања од 400 УСД или више током пореске године, од вас се тражи да обрачунате порез на самозапошљавање и поднесете Распоред СЕ приложен уз вашу појединачну пореску пријаву, Образац 1040.

Стопа пореза на самозапошљавање

Стопа пореза на самозапошљавање тренутно је 15,3%. Ова стопа укључује две компоненте: 2,9% за Медицаре и 12,4% за Социјално осигурање.

Не постоји ограничење износа вашег нето прихода од самозапошљавања који подлеже делу Медицаре пореза на самозапошљавање, али постоји ограничење на делу социјалног осигурања. Та се горња граница назива основица плата социјалног осигурања и мења се сваке године. За пореску 2018. годину основица плата за социјално осигурање је 128.400 УСД. За 2019. годину порасте на 132.900 долара.

Када радите за послодавца, ваш послодавац задржава половину тог износа са ваше платне листе - 1,45% ваше зараде за Медицаре и 6,2% за социјално осигурање - и одговара другој половини у ваше име. Као самозапослени порески обвезници, ви сте одговорни за пуни порез. Међутим, половину пореза на самозапошљавање можете одбити као прилагођавање свог прихода на линији 27 Додатка 1.

Поред 2,9% пореза на Медицаре, високи радници плаћају и додатни Медицаре порез од 0,9% на приход изнад следећих прагова:

Како плаћати порез на самозапошљавање

Сада када имате разумевање основа пореза на самозапошљавање, морате знати како да платите порез који дугујете.

Као и савезни порези на доходак, порези за самозапошљавање су систем плаћања. Зато послодавци задржавају савезне и државне порезе и порезе ФИЦА-а са сваке платне листе, уместо да на крају године с пореском пријавом напишете велики чек ИРС-у. Када сте самозапослени, од вас ће се морати извршити квартална процењена плаћања ако дугујете порез од 1.000 долара или више.

Образац ИРС 1040-ЕС садржи радни лист за израчун процењеног пореза на самозапошљавање, као и одбитак за половину пореза на самозапошљавање. Можете користити образац 1040-ЕС да бисте израчунали и свој процењени порез на самозапошљавање и процењени порез на доходак за годину, поделили их на четири и платили их у четири једнаке рате. Те рате доспевају 15. априла^тх, 15. јуна^тх, 15. септембра^тх, и 15. јануара^тх следеће године. Ови рокови доспевају на следећи радни дан ако 15^тх пада на викенд или одмор.

Тромјесечне процијењене уплате можете извршити путем интернета помоћу услуге ИРС Дирецт Паи или слањем чека помоћу ваучера који су укључени у Образац 1040-ЕС.

Када на крају године поднесете пореску пријаву, помирићете укупан износ процијењених уплата с износом прихода и пореза на самозапошљавање који дугујете. Ако сте платили превише, можете изабрати да ли ће вам бити враћен ваш преплаћени износ или се применити на процењене уплате за следећу годину. Ако сте платили премало, мораћете да платите разлику, а можда ће вам бити наплаћена и казна недовољног плаћања.

Шта се дешава ако не платите порез на самозапошљавање на време?

Ако дугујете најмање 1.000 УСД комбинованог пореза на доходак и самозапошљавање током године и не извршите квартално процењене исплате, ИРС ће проценити казну за недовољно плаћање процењеног пореза када поднесете пореску пријаву.

ИРС израчунава казну за подмирени износ прво израчунавајући колико би требало да платите за сваку од четири кварталне рате. Даље, разлика између онога што сте платили и онога што сте требали платити множи се са ефективном каматном стопом за тај период. Ефективна каматна стопа се поставља квартално. За прво тромесечје 2019. године, та каматна стопа је 6%, у односу на 5% током четвртог тромесечја 2018. године.

Казна се израчунава засебно за сваку рату, тако да вам може бити наплаћена казна за једну четвртину, али не и за остале.

Како смањити порез на самозапошљавање

Самозапослени појединци имају пуно могућности да смање порезни порез кроз одбитке пореза. Што више одбитка имате, нижи ће вам бити нето приход од самозапошљавања - а самим тим и пореза на самозапошљавање.

Да бисте се квалификовали за одбитак, трошкови вашег пословања морају бити и обични и потребни. Обични трошкови су уобичајени и прихватају се у вашој трговини или послу; потребни трошкови су корисни и прикладни за ваше пословање.

Врсте трошкова који су уобичајени и потребни за ваше пословање зависе од врсте посла у којем се налазите. Неки уобичајени обухватају:

• Оглашавање
• Ауто трошкови
• Накнаде трговца кредитним картицама
• Котизације и чланарине
• Трошкови кућне канцеларије
• Осигурање
• Камата
• Правне и стручне таксе
• ПТТ трошкови
• Плаћања закупа или закупа
• Поправке и одржавање
• Претплате
• Залихе
• Порези и лиценце
• Сервис телефонских и мобилних телефона
• Путовање
• Комуналије
• Плата

За више детаља о уобичајеним трошковима пословања и ономе што се може, а не одузимати, погледајте публикацију ИРС 535.

Пре него што наставите са трошковима да бисте избегли порезе, имајте на уму да не добијате умањење пореза за долар за сваки долар који потрошите. Ако трошак није нешто што вам је заправо потребно за ваш посао, није паметан потез да трошите новац напросто да смањите свој порезни рачун.

На пример, рецимо да размишљате о трошењу 1.000 долара на нови лаптоп. Ако сте у порезном рангу од 25%, трошење 1.000 долара уштедеће вам око 250 долара пореза. Ако вам треба нови лаптоп, трошење новца можда је паметан потез. Али ако трошите 1.000 долара да бисте избегли плаћање пореза од 250 долара, боље је да држите 1.000 долара у џепу.

Сматрајте порезом на самозапошљавање само још једним трошком пословања. Дуговање пореза значи да зарађујете. Дакле, иако сваки паметни власник предузећа жели да уради оно што (легално) може да смањи свој порезни трошак, непотребно трошење новца није одговор..

Завршна реч

Ако сте и даље збуњени око пореза на самозапошљавање, време је да ступите у контакт са професионалцем, попут ЦПА или регистрованог агента. Ако сте нови у свету самозапошљавања, порески стручњак може одговорити на свако ваше питање, помоћи вам да процените порез на самозапошљавање и даће вам паметне идеје за смањење пореског рачуна.

Зато додајте те датуме пореза у календар и смислите план за процену и плаћање пореза на самозапошљавање. Важан је дио бити сам свој шеф.

Да ли сте нови у самозапошљавању? Из ваше перспективе највише изненађује аспект пореза на самозапошљавање?