Берба пореских губитака - правила, примери и како то функционише

Напредне стратегије могу бити још сложеније, али вриједи их узети у обзир. Једна таква стратегија је прикупљање пореских губитака, која вам омогућава да користите лошу имовину како бисте смањили пореско оптерећење. Ево како то функционише и како вам може помоћи да задржите више новца.

Како функционира берба пореза на губитак

Скупљање пореских губитака је пракса која користи правила која вам омогућавају да користите капиталне губитке за надокнаду других облика опорезивог дохотка.

Најосновнија берба пореских губитака укључује намерну продају лошег улагања за губитак и поновно улагање прихода назад на тржиште. Омогућава вам да резервишете капитални губитак, истовремено задржавајући свој новац уложен на тржиште.

Побирање пореских губитака смањује основу трошкова ваших улагања, а истовремено вам омогућава да смањите порез који дугујете у блиској будућности.

Основа трошкова

Прво што иде у бербу пореских губитака је основа трошкова. Основа трошкова средства је једноставно цена коју сте платили да бисте купили то средство. На пример, ако сте купили 10 акција узајамног фонда за 100 УСД по акцији, имате основицу трошкова за 100 УСД за сваку акцију. Ако акције изгубе на вредности и спадну на 95 УСД, основа за акцију остаје 100 УСД. Ако повећају цену на 105 УСД, ваша основа за сваку акцију такође остаје 100 УСД.

Основа трошкова дионице игра се приликом израчуна капиталних добитака и губитака.

Постоје различите могућности израчунавања трошкова, у зависности од врсте имовине коју купујете и продајете. За ствари попут акција, пратите основу трошкова сваке акције појединачно. Када продајете акције, морате одабрати које ћете акције продати.

Обично вам брокер омогућава да одаберете методе последњег уласка, изласка (ЛИФО) или првог улаза, првог изласка (ФИФО). Када користите ЛИФО, ви продајете најновије акције које сте прво купили. Када користите ФИФО, продајете акције у редоследу у којем сте их купили. Неки брокери вам дозвољавају да одредите појединачне акције или да одлучите да продате акције у редоследу од највишег до најнижег или најмањег до највишег трошка.

Када продајете акције у узајамним фондовима, многи брокери нуде могућност коришћења просечне цене акције као основу трошка. То значи да је основа трошкова пријављена просечна цена коју сте платили за сваку акцију коју поседујете. Ако бисте купили 10 акција по цени од 1 долара, пет акција по цени од 2 долара и пет акција по цени од 5 долара, основа просечне цене би била:

[(10 к $ 1) + (5 к $ 2) + (5 к $ 5)] / 20 деоница = 2,25 долара

Про врх: Онлине брокери воле М1 Финанце користе технологију да помогну инвеститорима да одаберу методу која ће понудити најнижу пореску обавезу.

Капитални добици и губици

Када продате средство, остварујете капитални добитак или губитак на основу продајне цене и ваше цене.

Ако продате нешто за више него што сте платили, остварујете капитални добитак. Ако продате нешто за мање него што сте платили, направићете капитални губитак.

Зато је основа улагања у вашу инвестицију тако важна. Размотрите овај пример:

Поседујете 100 акција компаније КСИЗ. Платили сте 20 долара за 50 акција, а 30 долара за осталих 50 акција. Тренутно компанија КСИЗ тргује на 25 УСД.

Ако одлучите да продате 50 акција, могли бисте да остварите капитални губитак или губитак капитала на основу акција које одлучите да продате. Ако продајете акције по основи цене у вредности од 20 УСД, можете зарадити капитални добитак. Продаја акција на основи цене од 30 УСД резултира губитком капитала.

Смањење основице трошкова коришћењем бербе пореских губитака значи да можете зарадити значајније капиталне добитке када касније продате своје инвестиције. Укратко, сада плаћате мање пореза, али касније више пореза. Новац је више вредан у садашњости него у будућности, јер имате више времена да га уложите и пустите да расте и више флексибилности да бисте га користили ако треба. Због тога је губитак пореза остварио нето позитиван финансијски резултат.

Порези на добитке и губитке од капитала

За пореске сврхе морате да пријавите капиталне добитке и губитке својој држави и савезним владама. Баш као и други облици прихода, влада жели смањење прихода од улагања, укључујући капитални добитак.

На савезном нивоу постоје две различите врсте капиталних добитака: краткорочни и дугорочни добици.

Краткорочни капитални добици су капитални добици који зарађујете на инвестицијама које сте поседовали годину дана или мање. Влада опорезује краткорочне капиталне добитке по вашим нормалним стопама пореза на доходак.

Дугорочни порези на капиталну добит примјењују се на добит остварена на инвестицијама које сте посједовали дуже од једне године. Дугорочни порез на капитални добитак је нижи од стандардног пореза на доходак. За 2019. године, дугорочни оквири пореза на добит су:

Дугорочна стопа пореза на капитални добитак је далеко испод редовне стопе пореза на доходак, максимално 20% у односу на максималних 37% за редовни доходак. То значи да можете уштедети много новца на порезима тако што ћете дугорочно зарадити уместо краткорочних добитака.

Када продајете инвестицију за порески губитак, влада вам дозвољава да је одбијете од свог другог прихода јер вас опорезује на ваш нето приход. То значи да влада неће опорезивати некога ко је зарадио 1.000 долара ако је изгубио 10.000 долара у другој трговини и завршио са губитком од 9.000 долара током године.

Можете да користите капиталне губитке да без ограничења надокнадите капитални добитак. Ако имате губитке од 100.000 УСД и добитак од 100.000 УСД, укупни приход од улагања можете пријавити као 0 УСД, што значи да не дугујете порез на капитални добитак.

Штавише, ако имате више капиталних губитака од капиталних добитака, можете да користите своје губитке да надокнадите до 3.000 УСД неинвестицијског дохотка сваке године. На пример, рецимо да ваш опорезиви приход од послодавца износи 50 000 УСД. Ако сте продали инвестицију за губитак од 1.500 УСД и не остварили капитални добитак током целе године, тај капитални губитак можете да искористите да смањите свој уобичајени опорезиви приход на 48.500 УСД. Ако резервишете капитални губитак у износу од 4.500 долара, можете да искористите и до 3.000 долара да бисте смањили опорезиви доходак на 47.000 долара. Али тих додатних 1.500 долара нема заувек.

То важи чак и ако изгубите пуно новца у једној години. Порески губици не нестају након истека године.

Ако не можете да користите све своје капиталне губитке за надокнађивање осталих прихода, можете их преносити на неодређено време. Ако пријавите 30.000 УСД капиталних губитака током једне године и не остварите капитални добитак, можете да искористите 3.000 УСД губитка да смањите редовни опорезиви приход и да преосталих 27.000 УСД пренесете у следећу годину.

Преосталих 27.000 УСД губитка можете да искористите да надокнадите капитални добитак ове године плус додатних 3.000 УСД редовног прихода. Ако вам је још увек преостао део тог губитка, можете га поново пренети напријед. На пример, ако не продате ниједну залиху у следећој години, можете да нанесете 3000 УСД од преосталих 27 000 УСД губитка да надокнадите свој приход и носите преосталих 24 000 УСД губитка унапред.

Ако продајете залихе за губитак у наредној години, можете га додати губицима који сте пренијели. Не постоји датум истека пореских губитака. Можете их користити за надокнаду дохотка док не исцрпите све пореске губитке.

Правило прања-продаје

Добивање губитака од пореза није увек тако једноставно као продаја имовине по губитку и реинвестирање новца на тржиште. Постоји једно правило које се морате придржавати.

Правило продаје прања спречава вас да продајете и купујете исту или сличну имовину само да бисте створили капитални губитак. Када дође до продаје прања, не можете користити ниједан капитални губитак од продаје да компензујете други приход за пореске сврхе.

Продаја прања догоди се када купите „потпуно идентичну“ хартију у року од 30 дана пре или после продаје која је створила губитак. Многе хартије од вредности су невероватно сличне. Најчешће је то узајамним фондовима. Вишеструки фондови различитих компанија могу пратити исти индекс акција или индустрије. Укратко, ако би два фонда којима се тргује на берзи (ЕТФ) или узајамни фондови служили истој сврси у вашем портфељу, вероватно су значајно слични.

На пример, рецимо да поседујете акције у СПДР С&П 500 ЕТФ Трусту (СПИ), ЕТФ-у који прати С&П 500. Можете продати те акције и искористити приход за куповину акција у Вангуард 500 индексном фонду Адмиралних акција (ВФИАКС), узајамног фонда који прати С&П 500. Иако нисте купили и продали исту гаранцију, улажете у исте основне ствари. Правило прања продаје чини ову врсту трансакције неефикасном ако покушавате да остварите порез на губитак пореза јер средства прате исти индекс акција.

Правило продаје прања чини прикупљање порезних губитака веома компликовано одрадити сами. Желите задржати уложени новац и погодити циљану расподјелу имовине, али правило прања продаје значи да сте закључени од одређених инвестиција приликом жетве пореских губитака.

Како прикупљање пореза на губитак утиче на поврат вашег портфеља

Иако је прикупљање пореских губитака компликовано, може имати значајан утицај на приносе вашег портфеља. То значи да можете оставити више новца у свом портфељу уместо да га плаћате ИРС-у.

Према роботској саветодавној компанији Веалтхфронт, њени клијенти су видели користи од 3,12 до 6,24% вредности портфеља од услуга бербе пореских губитака фирме током 2018. Чак и овако наизглед мали проценти могу бити разлика од десетине хиљада долара за портфеље са више од 200.000 долара у њима.

Коришћење роботских саветодавних фирми за бербу пореских губитака

Робо-саветници су компаније које користе сложене алгоритме и рачунарске програме за управљање вашим портфељем за вас. Већина роботских саветника користи вашу толеранцију на ризик и жељену расподелу имовине да уложи у низ ЕТФ-ова и узајамних фондова који вам омогућавају да пратите светску берзу.

Будући да се програми лако могу носити са сложенијим трансакцијама од људских, готово све главне роботичке саветодавне услуге нуде услуге убирања пореских губитака. Ако имате пуно новца на опорезивим брокерским рачунима, робо-саветници знатно олакшавају прикупљање пореских губитака. Не морате да померате велике количине новца или да пронађете начин да структуишете свој портфељ, а да избегавате правило прања. Добри робо-саветници - као што су Беттермент, Лични капитал, Веалтхфронт и Сцхваб Интелигентни портфељ - раде све за вас.

Беттермент

Беттермент нуди робо-саветодавне услуге по цени од 0,25% уложене имовине сваке године без икаквог минималног салда. Њихова накнада укључује услуге убирања пореских губитака. Компанија рекламира многе функције које привлаче инвеститоре који желе да уштеде без много напора, као што су:

• Нема додатне провизије за трговање
• Аутоматска поновна инвестиција убраних губитака
• Нема краткорочних пореза на капиталну добит
• Аутоматско изравнавање

Беттермент процјењује да ће додатни приноси произведени сервисом бербе пореских губитака надмашити његову накнаду за управљање од 0,25%.

Лични капитал

Са минималном инвестицијом од 100.000 УСД, Лични капитал нуди своје услуге оптимизације пореза, укључујући сакупљање пореских губитака, свим купцима. Компанија се издваја због своје спремности да улаже у појединачне акције преко ЕТФ-а и чињенице да омогућава већу људску интеракцију са финансијским саветницима него остали робо-саветници.

Прочитајте нашу рецензију Персонал Цапитал.

М1 Финанце

М1 Финанце нуди више прилагођавања од многих својих конкурената. Можете одабрати један од различитих портфолија стручњака на основу вашег ризика или креирати сопствени. М1 Финанце управља за вас улагањем и избалансирањем.

Компанија својим клијентима не нуди типичне услуге убирања пореских губитака. Уместо тога, циљ му је помоћи у повлачењу средстава која ефикасно опорезују. Када затражите повлачење, М1 Финанце продаје хартије од вредности по одређеном редоследу:

1. Акције које резултирају губицима који надокнађују будући добитак
2. Дионице које сте држали довољно дуго да платите нижу дугорочну стопу капиталног добитка
3. Дионице које сте држале мање од годину дана и од вас се тражи да платите већу краткорочну стопу капиталног добитка

Ова стратегија минимизира ваш порезни рачун приликом продаје.

Веалтхфронт

Веалтхфронт, попут Беттермента, улаже свој новац у разне јефтине ЕТФ-ове, наплаћујући 0,25% сваке године за своје услуге. Они нуде прикупљање пореских губитака свим власницима рачуна без обзира на биланс. Минимални биланс за улагање је 500 УСД. Али купци са билансом од најмање 100.000 долара добијају приступ напреднијој берби пореских губитака на нивоу залиха, која користи кретања унутар појединих залиха да би сакупили више губитака.

Сцхваб Интеллигент Портфолиос

Сцхваб Интеллигент Портфолиос је аутоматизована услуга инвестирања са минималном инвестицијом од 5000 долара. Најважније је да не наплаћује никакве инвестиционе или саветодавне накнаде, што је добар посао у поређењу с конкурентима. То надокнађује улагањем првенствено у Сцхвабове ЕТФ-ове. Након што на свом рачуну имате 50.000 УСД или више, можете се пријавити за његову бесплатну услугу обележавања губитака од пореза.

Завршна реч

Берба пореских губитака је компликована стратегија улагања која вам може помоћи да смањите пореско оптерећење и задржите више новца у свом портфељу. У већини случајева терет сакупљања пореских губитака је превисок да би га инвеститори сами подузимали. Рад са робо-саветником омогућава вам да у потпуности искористите предности убирања пореских губитака. Трик је одабрати прави. Најбоље робо-саветодавне услуге имају ниске накнаде и нуде све своје услуге купцима, без обзира на стање на рачуну.

Да ли опорезујете губитак пореза или користите роботички саветник? Који робо-саветник користите?