Порези на рачуне пензија - ИРА и 401 (к) Расподјела и повлачења

Опште правило за пензионе рачуне је да или плаћате порез на новац пре него што га унесете на рачун или када изађе. Утврђивање које је боље за вашу ситуацију и шта очекивати са вашим рачунима почиње разумевањем правила расподјеле и раног повлачења за различите врсте пензионих рачуна.

Казне за рано повлачење

Начин на који ИРС третира расподелу пензијских рачуна зависи од врсте плана.

1. Индивидуални рачун за пензионисање (ИРА)

Можете да допринесете до 6.000 УСД (или 7.000 УСД ако имате 50 или више година) у традиционалном или Ротх ИРА-у за 2019. Ако имате више ИРА-а, не можете прећи ту границу за све рачуне у комбинацији.

Постоје две врсте ИРА-а, свака са својим порезним последицама на доприносе и повлачења. Ове врсте рачуна можете отворити путем брокерских агенција попут ТД Америтраде или Инвестирате Ј.П Морган.

• Традиционални ИРА. Можете одбити доприносе традиционалном ИРА-у све до годишњег лимита доприноса да бисте смањили опорезиви доходак. Средства на рачуну расту на одложеној основи, што значи да не морате да плаћате порез на камате, дивиденде или капиталне добитке зарађене на рачуну. Међутим, када почнете да се повлачите у пензији, плаћаћете порез на доходак по основу расподјеле.
• Ротх ИРА. Ротх ИРА је у суштини супротност традиционалном ИРА-у. Не можете одбити доприносе, али ваш новац расте без пореза и повлачења су опорезована у пензији.

И традиционалне и Ротх ИРА-е могу кажњавати власнике рачуна који узимају расподјелу прије старије од 59 и пол година. У традиционалној ИРА-и, повлачења извршена пре те старости опорезују се и погађају 10% казне за рано повлачење.

За Ротх ИРА, доприноси се могу повући без пореза у било којем тренутку након испуњавања петогодишњег периода држања. Међутим, углавном требате платити 10% казне за зараду повучену пре навршених 59½ година. Постоји неколико изузетака од казне за рани повлачење (више о њима у наставку).

2. 401 (к)

Многи послодавци нуде план од 401 (к) и одузимају доприносе из зарада запослених. Доприноси за 401 (к) смањују ваш прилагођени бруто приход, смањујући укупну пореску обавезу. Послодавци такође могу да одговарају доприносима до одређеног процента ваше плате.

Максимални допринос плану од 401 (к) износи 19.000 УСД за 2019. Запослени старији од 50 година могу дати додатни „надохват“ доприноса од 6.000 УСД.

Када почнете са дистрибуцијом у пензији, мораћете да платите порез на свој оригинални допринос и на зараду на рачуну. Ако повучете средства пре 59. године, можда ћете морати платити казну у износу од 10% од повученог износа, поред своје редовне стопе пореза на доходак.

Неки послодавци сада нуде Ротх 401 (к) планове, који су слични Ротх ИРА-у по томе што доприноси сада не смањују ваш опорезиви доходак, али расподјеле су опорезоване у пензији..

Про врх: Ако вам послодавац нуди 401 (к), погледајте Блооом, интернетски робо-савјетник који анализира ваше пензионе рачуне. Једноставно повежите свој рачун и брзо ћете моћи видети како радите, укључујући ризик, диверзификацију и накнаде које плаћате. Поред тога, наћи ћете права средства за инвестирање у својој ситуацији. Пријавите се за бесплатну Блооом анализу.

3. 403 (б) и 457 (б)

Рачуни 403 (б) и 457 (б) су еквиваленти плана 401 (к), али за запослене у непрофитним или државним ентитетима. Као и код плана од 401 (к), максимални годишњи допринос за планове 403 (б) и 457 (б) износи 19 000 УСД за 2019. годину, уз додатни допринос за надокнаду од 6 000 УСД за запослене старије од 50 година. 403 (б) планови се такође суочавају са 10% казне за рано повлачење.

4. Једноставна ИРА

План подстицања подстицаја за уштеде за запослене (ЈЕДНОСТАВНИ) ИРА је опција коју користе многа мала предузећа јер је администрација јефтинија од плана 401 (к). Ови рачуни су слични 401 (к) с по томе што запослени доприносе пре опорезивања новца и плаћају порез на повлачење.

Доприноси запослених у СИМПЛЕ ИРА су ограничени на 13.000 УСД у 2019. Запослени старији од 50 година могу дати доприносе за надокнаду у износу до 3.000 УСД. Послодавци се обично морају ускладити са доприносима за плаће запослених на бази долар за до 3% од накнаде запосленог.

Казна за рано повлачење за дистрибуцију са СИМПЛЕ ИРА износи 10%, осим ако сте учествовали у СИМПЛЕ ИРА мање од две године, у том случају казна се повећава на 25%.

5. СЕП ИРА

Поједностављена пензија запослених (СЕП) ИРА је јефтин рачун за једноставно управљање за самозапослене људе и власнике предузећа са пет или мање запослених. Ови рачуни следе слична правила и казне за повлачење као традиционални ИРА. Међутим, власник предузећа може да допринесе до мање од 56.000 долара или 25% одштете запосленог за 2019. годину.

Изузеци од казне за рани повлачење

Гомила папира који добијете када се пријавите за пензиони рачун вјероватно укључује упозорења о казнама због пријевременог повлачења, тако да не би требало бити изненађење. Али ако желите да избегнете 10% - или, у неким случајевима, 25% - казну, постоји неколико изузетака.

1. Ротх ИРА

Можете повући доприносе за Ротх ИРА у било које време, без пореза и пенала. Међутим, можда ћете морати да плаћате порез и пенале на зараду унутар рачуна, у зависности од ваше старости и колико дуго имате рачун.

Млађи од 59½, поседовао је Ротх ИРА мање од 5 година

Ако сте млађи од 59½ и узимате расподјелу од Ротх ИРА-е коју посједујете мање од пет година, зарада може бити предмет пореза и казне. Можете да избегнете казне - али не и порезе - ако:

• Средства користите за плаћање свог првог дома (до максималног 10.000 УСД током животног века)
• Средства користите за плаћање трошкова квалификованог образовања
• Постајете онеспособљени или нестанете
• Средства користите за плаћање неисплаћених здравствених трошкова или здравственог осигурања док сте незапослени
• Расподјела се врши у битно једнаким периодичним исплатама

Млађи од 59 година, посједовао Ротх ИРА-у у трајању од 5 година

Ако сте млађи од 59½ и имате свој Ротх рачун пет или више година, можете подићи зараду без пореза или пенала ако:

• Средства користите за плаћање свог првог дома (до максималног 10.000 УСД током животног века)
• Постајете онеспособљени или нестанете
• Средства користите за плаћање неисплаћених здравствених трошкова или здравственог осигурања док сте незапослени
• Расподјела се врши у битно једнаким периодичним исплатама

Када достигнете 59½ година, све док сте власник Ротх ИРА-а најмање пет година, можете подићи новац са рачуна без пореза и казнених бодова. Ако нисте испунили услов петогодишњег држања, зарада ће бити опорезовани приход, али нећете морати да плаћате казну.

2. Традиционална ИРА, ЈЕДНА ИРА И СЕП ИРА

Ако узмете рано повлачење из традиционалне ИРА, једноставне ИРА или СЕП ИРА, вероватно ћете платити казну као и порез на доходак од дистрибуције, осим ако не испуните један од следећих изузетака.

• Инвалидност: Постајете тотално и трајно онеспособљени.
• Смрт: Корисник или имовина износе износе након смрти.
• Медицински: Средства се користе за плаћање неисплаћених здравствених трошкова или премија здравственог осигурања док сте незапослени.
• образовање: Средства се користе за плаћање квалификованих трошкова високог образовања.
• Кућни купци: Средства се користе за плаћање првог дома (до максимума од 10.000 УСД)
• ИРС Леви: ИРС наплаћује средства за плаћање неплаћене пореске обавезе.
• Војна: Ви сте квалификовани војни резервиста позван на активну дужност.

3. 401 (к), 403 (б) и 457 (б)

Ако желите да повучете новац са плана 401 (к) или 403 (б) без пенала, мораћете да испуните један од следећих изузетака:

• Инвалидност: Постајете тотално и трајно онеспособљени.
• Смрт: Корисник или имовина износе износе након смрти.
• Развод: Средства се исплаћују бившем супружнику према квалификованом налогу за домаће односе.
• Медицински: Средства се користе за плаћање неповратних медицинских трошкова.
• ИРС Леви: ИРС наплаћује средства за плаћање неплаћене пореске обавезе.
• Војна: Ви сте квалификовани војни резервиста позван на активну дужност.
• Пензионисање: Пензујете се у 55 или више година.

За расподјелу плана из плана 457 (б) не подлијеже казна од 10% за пријевремена повлачења уколико расподијељена средства не потјечу од преласка са друге врсте плана.

4. Ролловери

Не одговарате за порезе или казне када довршите директно пребацивање на другу ИРА или преношење новца с једне ИРА на другу без поседовања новца. Међутим, дозвољено вам је само једно превртање годишње.

Такође можете узети једнократну исплату са пензионог рачуна и избећи порезе и казне док новац уложите на други прихватљиви пензијски рачун у року од 60 дана.

5. Углавном једнаке периодичне исплате

Ако се одлучите за пензију прерано и морате искористити своју пензиону штедњу пре навршених 59 и пол година, један мало познат начин избегавања превременог кажњавања је успостављање битно једнаких периодичних исплата. То је као да себи дате годишњу плату. Међутим, повлачења се морају раширити на очекивани животни век. ИРС сваке године објављује табеле животног века у којима се утврђује износ који можете повући сваке године.

Потребне минималне дистрибуције (РМД)

Иако прерано повлачење са рачуна за пензију може довести до пенала, ИРС такође има правила која вас спречавају да прекасно узимате расподјелу. Потребне минималне дистрибуције (РМД-ови) су повлачења која морате извршити почевши од године када навршите 70½. Износ вашег РМД зависи од ваше старости, брачног статуса и укупне вредности ваших пензијских рачуна. ИРС има потребан радни лист о минималној дистрибуцији који вам може помоћи да израчунате тражене минимуме.

Не можете одложити узимање РМД од ИРА-е. Компаније које управљају пензијским рачунима шаљу годишње извјештаје ИРС-у. Ако ИРС види да не узимате РМД-ове, може вам се казнити казна до 50% износа који сте требали повући. Ово не можете избећи окретањем и полагањем повлачења на други пензиони рачун, али средства можете преместити на каматни штедни рачун попут једног на ЦИТ банка.

Изузетак је Ротх ИРА, који нема РМД-ове и не захтева повлачење све након смрти власника. Поред тога, ако и даље радите у доби од 70½, осим ако немате акције у својој компанији, можете одгодити РМД са рачуна које спонзорише послодавац, попут 401 (к) с, до године у којој одлазите у пензију.

Ако имате више од једног пензијског рачуна, морате израчунати РМД одвојено за сваки рачун. Ако имате више ИРА-ова, можете израчунати РМД одвојено, али потом повући укупни износ из једног или више ИРА-ова. Иста правила важе за планове 403 (б). Међутим, РМД-ови из других пензионих планова, као што су 401 (к) с и 457 (б) с, морају се узимати одвојено од сваког рачуна.

Ако наследите ИРА, 401 (к) или други рачун за пензионисање од некога ко није био ваш супружник, можете да одлучите да повучете целокупни износ у року од пет година од смрти првобитног власника или да преузмете тражене минималне расподјеле током свог животног вијека. Узимање целокупног износа може значити огроман порезни удар, па се многи одлучују узети РМД-ове за ширење пореског оптерећења.

Завршна реч

Важно је да схватите пореске импликације ваших пензијских рачуна како бисте знали колико новца ћете имати на располагању када вам затреба. Многи се фокусирају на стање на свом рачуну, уместо на износ који ће стварно видети након опорезивања, али последње што желите је да схватите да ћете морати да одложите пензију, јер ће порези узети део прихода на који сте рачунали. Ако то већ не чините, размислите о улагању у Ротх ИРА или Ротх 401 (к) како би пореско време било много мање мучно у пензионом добу.

Да ли сте почели да користите своје пензионе рачуне? Које ћете кораке предузети како бисте смањили пореско оптерећење?