Порезни образац 8949 - Упутства за пријављивање капиталних добитака и губитака

Ако имате капиталне добитке или губитке да пријавите своје порезе, мораћете да будете сигурни да сте упознати са процесом промене ИРС-а који је извршен пре неколико година. Уместо да збројите своје трансакције у Прилогу Д, од вас ће се можда тражити да их наведете на обрасцу 8949.

Мало је компликовано за почетак, али кад се организирате, врло брзо ћете моћи испунити образац 8949 и распоред Д.

Сазнајте више о обрасцу 8949 и променама у начину на који пријављујете капиталне добитке и губитке на порезима.

Шта су капитални добици и губици?

Када продајете капиталну имовину (која је готово све што поседујете - укључујући свој иметак, залихе, колекционарство и возила), остварујете капитални добитак ако зарадите на трансакцији и капитални губитак ако изгубите новац на трансакција.

ИРС од вас захтева да пријавите приход од свих капиталних добитака како бисте могли да платите одговарајући износ пореза на доходак, али такође ће вам омогућити да одбијете порез на одређене врсте капиталних губитака. На пример, можете да затражите капитални губитак ако изгубите новац продајом акција, али не можете да затражите губитак капитала ако изгубите новац продајом свог личног пребивалишта.

Капитални добици и губици долазе у две врсте - краткорочни и дугорочни. Краткорочни се односи на нешто што сте поседовали мање од годину дана, а дугорочно се односи на нешто што сте поседовали годину или више. Ако имате слику мање од годину дана и продате је мање него што сте је купили, то би био краткорочан капитални губитак. Ако поседујете удео дуже од годину дана и продајете га више него што сте га купили, то би био дугорочни капитални добитак.

Нови облици извјештавања о основама

ИРС запошљава вашег брокера како би вам помогао приликом израчунавања добити или губитка. Ако сте преко брокера купили и продали акције, обвезнице, узајамне фондове или друге ствари, брокер ће на вашем обрасцу 1099-Б пријавити цену коју сте платили за артикал (познату као основа)..

Међутим, за нека средства можете добити 1099-Б без основе о којој се извештава. У овом случају ћете морати да проверите сопствене записе да бисте утврдили одговарајући основни износ. Користите основу да одредите колики део коначне продајне цене је добитак или губитак. На обрасцу 8949 од вас ће се тражити да групирате своје артикле без обзира да ли је посредник пријавио основу или не. Ако је основа пријављена за неке трансакције, а не за друге, можете на крају поднијети неколико 8949 образаца.

Срећом, ИРС је донекле олакшао поступак јер је захтијевао подношење обрасца 8949. Ако се сва имовина на којој сте остварили капитални губици или добици за годину извештавају (на вашем 1099-Б) са тачном основом, и не морате да уносите било каква прилагођавања (колона г) или било који код (колона ф), не требате да предајете Образац 8949. Међутим, и даље морате да поднесете Распоред Д.

Извештавање о капиталним добицима и губицима на обрасцу 8949

Стварне информације које ћете пријавити на обрасцу 8949 нису комплициране, али може се организирати на којој ћете страници ставити. Пре попуњавања образаца направите списак свих својих добитака и губитака. Затим утврдите да ли имате 1099-Б за сваку од трансакција. Затим поделите своје трансакције у шест засебних група као што је приказано у наставку.

Прва страница:

Краткорочне трансакције пријављене су на 1099-Б, при чему је основа пријављена ИРС-у
Краткорочне трансакције пријављене су на 1099-Б, где је била основа не пријављен ИРС-у
Краткорочне трансакције које немају 1099-Б

Страница друга:

Дугорочне трансакције пријављене су на 1099-Б, при чему је основа пријављена ИРС-у
Дугорочне трансакције пријављене су на 1099-Б, где је основа не пријављен ИРС-у
Дугорочне трансакције које немају 1099-Б

Ако је основа свих ваших трансакција пријављена на 1099-Б и ниједна од тих трансакција не захтева да евидентирате било какве шифре или прилагођавања, не морате да предајете образац 8949, већ можете да пријавите агрегат тих трансакција директно у распореду Д.

На првој страни обрасца 8949 пријављујете краткорочне трансакције, а на другој страници пријавите дугорочне трансакције. Међутим, морате испунити посебан образац 8949 за трансакције које би биле пријављене на истој страници, али не спадају у исту категорију.

На пример, ако сте примили обрасце од 1099-Б за три краткорочне трансакције, али основа није пријављена ИРС-у о једној, морате испунити посебан образац 8949 за трансакцију у којој основа није пријављена. Ако имате извештавање о великом броју капиталних добитака или губитака, лако бисте могли поднети више образаца. Из тог разлога, неопходно је да се организујете пре него што почнете.

Информације које су вам потребне за сваку трансакцију

Након што сортирате своје трансакције, можете почети са попуњавањем обрасца. Свака трансакција захтева неколико одређених информација:

Датум стечена. То је датум када сте купили или добили некретнину.
Датум продаје. То је датум када сте продали некретнину.
Продајна цена. Ово је износ за који сте продали некретнину. Ако је ваш брокер пријавио продајну цену ИРС-у (на вашем 1099-Б) са већ одузетим провизијама или другим накнадама, пријавите ту цену.
Трошак или друге основе. Ово је износ који сте платили за некретнину плус било које провизије или друге накнаде. Ако сте некретнину добили на поклон, ваша основа је оно што ју је претходни власник платио. Ако сте га примили у баштину, његова основа је његова вредност на дан када је преминуо претходни власник.

Ако се са имовином догодило нешто друго осим једноставне куповине и продаје, можда ћете требати да обележите трансакцију посебним кодом. На пример, треба да пријавите код за продају прања уносом „В“ у колону ф, као и недодирљиви део продаје прања у колони г. Код „Б“ је такође потребан ако је основа пријављена погрешно на 1099-Б који сте добили. Проверите упутства за образац 8949 и упутства Д распореда за више информација.

Много трансакција неће требати никакав код. Након што попуните образац 8949 за сваку групу, испуните распоред Д са подацима из образаца како бисте постигли укупни добитак или губитак за сваку групу. Одатле ћете одредити укупни добитак или губитак од краткорочних трансакција и дугорочних трансакција и на крају прилагодити свој приход у складу с тим.

Завршна реч

Иако образац 8949 може изгледати компликовано, то не мора бити, посебно уз помоћ реномираног програма за припрему пореза који може да увози податке директно са вашег 1099-Б. Чување добре евиденције од почетка ће такође олакшати комплетирање. И побрините се да сваки 1099-Б који добијете одговара до трансакција на обрасцу 8949 како бисте избегли нереде. Једном када завршите, брзо ћете испунити свој распоред Д.