Порезни одбитци за добротворне прилоге и донације

Осим што једноставно пишете чек, постоји много других начина на које можете добротворним организацијама помоћи у њиховом раду, а истовремено снизити рачун за порез. ИРС даје издашне додатке за многе врсте донираних предмета, али на вама је да сачувате своје податке и знате колико имате право на одбитак..

Основе добротворних доприноса и пореских олакшица

Организације које прихватају опорезиве донације

Да би ваша донација стекла право на одбитак пореза, морате да допринесете организацији која се налази на листи ИРС-ових квалификованих добротворних организација. На списку су многе веће добротворне и верске групе. Али ако донирате мањој групи и нисте сигурни да ли су ваши доприноси оправдани порезом, провјерите ИРС-ову листу. Претражујете по ЕИН-у (име послодавца), име, град, државу или било коју комбинацију истих. Што више наведете, бољи су и резултати претраге.

Имајте на уму да донације страним добротворним установама никада не можете одузети. Међутим, многе стране добротворне организације имају америчку подружницу којој можете дати допринос који се одбија од пореза. Такође, запамтите да су добротворне донације детаљно одштете. Да би вам одузети одбитци били од користи, ваш комбиновани одбитак одбитака мора бити већи од вашег стандардног одбитка.

Донација максимуми

Уопштено, добротворни прилози можете одбити до 60% прилагођеног бруто прихода (АГИ). Ограничење од 60% односи се на јавне добротворне организације и приватне фондације које послују. Ограничење од 30% односи се на приватне фондације, као и на доприносе имовине стечене капиталом користећи фер тржишну вредност да би се израчунао ваш одбитак. Ограничење од 20% односи се на одређене поклоне имовине од капиталне добити за организације које нису 60%.

Генерално гледано, ограничења се примењују од највишег до најнижег. Ако су ваше донације 60% организација мање од 60% вашег АГИ, можете одбити доприносе са ограничењем од 30% до нижих од 30% од вашег АГИ или 60% од АГИ умањеног за 60% донације. Потражите ИРС Публикацију 526 за више детаља.

Ако донирате више од лимита за одбитак, додатни износ можете пренијети на порезе за сљедећу годину и одбити га. Пренос се односи на највише пет година. Иста ограничења односе се и на износе који су преношени у години у којој су примењени.

Кодови дедуктибилности

Ако планирате дати велики допринос, питајте организацију за код дедукције или је проверите у ИРС бази података. ИРС може навести један од десетак кода одбитности како би вас обавестио о било којим одређеним правилима која се односе на донације одређеној организацији. Ако није наведен код одбитка, организација је јавна добротворна организација на коју се у већини случајева могу одбити донације до половине вашег АГИ-ја. Овде можете пронаћи кодове одбитности и њихове границе доприноса.

Како поднијети добротворне одбитке

Да бисте одбили свој добротворни прилог, морате да наведете своје одбитке. Само будите сигурни да проверите да ли су ваши стандардни одбитци мањи од одбијених одбитка који испуњавате услове.

Ако се одлучите за детаљни приказ, испуните Прилог А и следите упутства за тражење добротворних прилога. Ако укупна вредност безготовинских донација прелази 500 УСД, морате испунити образац 8283 са подацима о томе шта сте донирали организацијама и колико су вредни предмети. Плус, ако користите софтвер за онлине припрему пореза попут ТурбоТак, они ће вам помоћи да прођете кроз процес примања исправног одбитка.

Евиденције које треба чувати

Ако истовремено донирате 250 или више долара, потребан вам је рачун од организације. За мање поклоне све што вам треба је отказани чек или друга документација. На пример, ако дајете редовну недељну донацију у износу од 25 УСД, не треба вам потврда док имате неку врсту евиденције, иако је ваш евентуални допринос већи од 250 УСД. Свакако можете затражити рачун за било који донирани износ. Многе организације вам шаљу укупно на крају године.

Ако је ваш ниво доприноса нижи од 250 УСД, задржите отказани чек, рачун о кредитној картици или писани запис из добротворне организације. Ако донирате за догађај попут 5К или ходника, проверите да ли сте добили име организације која га спонзорише, а не појединачни догађај. Ако сте донирали текстуалну поруку, сачувајте телефонски рачун или другу евиденцију текста. Једноставно поднесите ове записе у друге пореске папире - не морате све те примитке и датотеке слати ИРС-у.

Примање предмета у замјену за донацију

Сви воле бесплатне ствари, али када вам добротворна организација понуди неки предмет, као што је торба тоте, у замену за донацију, морате одузети вредност тог предмета од ваше добротворне донације. Добротворна организација обично може да вам каже вредност предмета које сте добили и вероватно ће је укључити на рачун. На пример, ако присуствујете добротворној вечери за прикупљање средстава и плаћате 100 УСД по улазници, на рачуну ће бити приказана ваша донација у износу од 100 УСД умањена за вредност вечере. Порезно се признаје само онај део ваше донације који није платио захвалницу.

Ако добијете било какву нематеријалну верску корист, попут прихвата на церемонији или читања рођака, требало би да га забележите. Међутим, не треба га одузимати од износа донације.

Безготовинске донације

Помоћу текстуалних порука и донација на мрежи, брзо и једноставно донирати готовину. Лако је заборавити и многе друге начине подржавања добротворне организације или акције. А понекад је теже квантификовати вредност безготовинских донација, нарочито када имају сентименталну вредност.

Те безготовинске донације су често важне за организацију и за њих се обично одбијају порези. Не морате посебно набрајати безготовинске донације у укупном износу нижем од 500 УСД. Међутим, за укупне безготовинске донације веће од 500 УСД, морате попунити и поднети образац 8283.

Одећа и предмети за домаћинство

Када донирате кућне предмете или одећу, можете одбити само фер тржишну вредност предмета који су у добром стању. Вредност ваше донације није оно што сте платили за њу, већ цена коју ће артикл подићи у продавници штедљивости. Иако пукотине и удубљења не значе добротворне сврхе, донација вам не може добро користити, одјећа и уређаји који су оштећени након поправка немају никакву вриједност када су у питању одбитци. Ако ваша одећа или кућни предмети нису у добром стању, али вреде више од 500 УСД, потребна вам је стручна процена.

Пре него што донирате, избаците предмете и направите списак онога што доприносите. На пример, наведите колико кошуља, мајица и пари патика или ципела које ћете донирати. Можете посетити економичну продавницу да бисте видели цене сличних артикала, користити водич за вредновање Интернета Гоодвилл-а или се обратити војсци спасавања да бисте добили опште смернице о ценама. Листа Армије за спасавање садржи ниске и високе цене цена и колоне за које ћете забележити број и укупну цену предмета. Будите искрени према стању у којем се налазе ваши предмети и цијенама које могу доћи.

Након што имате тачан инвентар, спремни сте однијети своју донацију у центар за одустајање. Узмите један од штампаних признаница центра са именом и адресом добротворне организације и датумом донације. Ако мислите да ваша укупна донација вреди више од 250 долара, затражите званично примање и покажите им вашу процену вредности ваше донације. ИРС неће рачунати колико чарапа сте поклонили, али може приметити ако су ваше процене претерано оптимистичне.

Акцијски или узајамни фондови

Многе велике добротворне организације радо прихватају акције цењених хартија од вредности, попут акција или узајамних фондова. Вредност донације је цена деонице хартије од вредности на дан када је донирате - односно, дан када је пошаљете поштом или извршите електронски пренос.

Давање залиха које су порасле у вредности обично је бољи порезни корак од доношења исте количине готовине, под условом да сте акције држали више од једне године. Ако донирате акције које вреде више него када сте их купили, избегавате порез на капитални добитак и добијате одбитак за целу вредност акције, а не само за оно што сте платили.

На пример, ако купите акцију по цени од 10 УСД и дарујете је када је њена вредност 100 УСД, тада ваша донација генерише одбитак од 100 УСД. Ако бисте продали акције и донирали добит, морали бисте платити порез на капитални добитак на 90 УСД, што би умањило износ донације и ваш одбитак. Преносом дела пре продаје, можете одбити више, а добротворна организација добија вреднији допринос. У зависности од добротворне организације коју донирате, износ који можете одбити може бити ограничен на 30% вашег АГИ.

Имајте на уму да ако донирате имовину коју држите годину дана или мање, можете одбити само првобитну купопродајну цену.

За појединце који имају 70 и више година и желе да донирају потребну минималну дистрибуцију (РМД) из ИРА-е у добротворне сврхе, Закон о заштити Американаца од повећања пореза (ПАТХ) из 2015. године је учинио ту могућност сталном. Називају се квалификованим добротворним дистрибуцијама (КЦД). Можете доприњети да цене залиха до 100 000 УСД које се држе у ИРА-и у добротворне сврхе, избегну порез на добит и остварите добротворни одбитак. Осим тога, рачуна се као ваш РМД за годину.

Аутомобили, бродови или авиони

Ако донирате аутомобил, брод, авион или друго возило, можете се квалификовати за одбитак пореза. Ове донације су јасније од осталих неновчаних доприноса.

Када донирате возило у вредности већој од 500 УСД квалификованој организацији, требало би да добијете образац 1098-Ц који пријављује вредност возила. Овај образац наводи вредност аутомобила и датум донације. Ако добротворна особа продаје возило, приход од продаје ће такође бити на 1098-Ц - то је износ који можете да одузмете као донацију..

Ако ваше возило вриједи мање од 500 УСД и не примате образац 1098-Ц, у возилу можете генерално одузети мањи износ од његове фер тржишне вриједности или ваше основе. Вредност приватне забаве из Келлеи Блуе Боок-а можете користити као фер тржишну вредност. Међутим, ако је возилу потребан значајан поправак, а ви га можете продати само за износ мањи од процене Плаве књиге, онда је тај нижи износ продаје износ добротворне донације. Публикација ИРС 4303 садржи више детаља и примера.

Уметност, накит, антиквитети или колекционарство

Поклањање колекционарских предмета или накита може бити тешко јер је њихова вредност врло субјективна. Ако сматрате да ваши предмети имају вредност од 500 или више долара, морат ћете добити доказ о њиховој фер тржишној вредности. Три уобичајена облика доказивања су:

1. Каталог у коме се наводи цена сличног артикла
2. Информације о недавној продаји сличног артикла (на пример, на еБаиу)
3. Професионална процена

Иако процјена може бити скупа, ако вјерујете да је вриједност ваше донације 1.000 или више долара, можда ће бити вриједно коштати добијање званичне процјене и документације која долази уз то.

Километража и надокнада

Ако сте добровољно радили у добротворне сврхе и користили лично возило или узели јавни превоз искључиво за волонтирање, километражу или трошкове вашег јавног превоза можете одбити као донацију у добротворне сврхе. Километража коју можете одбити за порезну годину 2019. износи 0,14 долара по километру. Такође можете одбити наплату путарина и паркинга.

Све друге ствари које купујете у добротворне сврхе док волонтирате сматрају се донацијом, као што су оловке или сликање које дају добротворним потребама за пројекат. Међутим, вредност вашег времена није опорезива порезом, чак и ако пружате услугу за коју би организација иначе морала да плати.

Обавезно планирајте унапред

Када планирате своје добротворне прилоге уз одбитак пореза, имајте на уму да ћете видети пореску олакшицу само ако ставите детаљан број. Ако немате пуно других одбитака - попут хипотеке и пореза на некретнине - у свом распореду А, можда неће имати смисла детаљно износити јер ће вам подешени одбитци бити мањи од стандардног одбитка.

За 2019. стандардни одбитак износи 12.200 УСД ако поднесете захтев за појединачно или ожењено венчање, 24.400 УСД за заједничко подношење брака и 18.350 УСД за подношење пријаве за домаћинство. Ако се укупни одбитци из Додатка А не зброје више од тих износа, боље је да узмете стандардни одбитак..

Међутим, ако сте близу свог стандардног износа одбитка, могли бисте одлучити да своје донације сакупите у једној години - на пример, 31. децембра, на пример, оно што бисте донирали следеће године. Ово би могло повећати ваше одбитке изнад стандардног прага одбитка тако да можете прецизирати и добити порески одбитак за своје донације.

Следеће године бисте се могли вратити стандардном одбитку, али годину дана након тога могли бисте спровести исти план. Уштеда мало пореза на сваке две или три године је боље него да се штедња уопште не штеди, а ако паметни у погледу времена својих донација могу вам помоћи да добијете највише од вредности за уштеду пореза.

Завршна реч

Добротворни прилози помажу вам да побољшате свет - и свој порезни рачун. Правила могу бити компликована, али вреди вашег времена да сазнате на шта имате право да одбијете да бисте добили максималан повраћај новца. Ако имате било каквих питања о одбитку од добротворног давања, можете питати ЦПА путем ТурбоТак.

Да ли сте ове године дали било какве донације или планирате да направите неку наредну годину? Да ли имате пореску стратегију за добротворне донације?