Списак од 14 превиђених личних одбитка и кредита за појединце

Чак вас ИРС подстиче да предузмете сва легитимна средства за смањење пореске обавезе. Следећи одбитци и кредити често се занемарују. Прегледајте их да бисте били сигурни да нећете пропустити ниједан који испуњава услове.

Врх превидјених пореских олакшица

1. Накнаде за припрему пореза

(Прилог Ц, Е или Ф)

Некада сте могли да одузмете трошкове припреме пореза као разнолики одбитак у распореду А. Нажалост, Закон о порезима на смањење пореза и радних места из 2017. (ТЦЈА) елиминисао је већину разних одбитака од стране појединих чланова, укључујући пореске претплате, тако да су трошкови припреме Ваша лична пријава пореза више није одбитна.

Међутим, још увек можете одбити накнаде за припрему распореда Ц за мало предузеће, распоред Е за најамнине или тантијеме или распоред Ф за приходе од фарми у тим распоредима. Такође можете одбити трошкове софтвера за припрему пореза (ТурбоТак, Блок Х&Р, итд.), пореске публикације или накнаду за електронско пријављивање пореза. Ако сте платили порез дебитном или кредитном картицом, такође можете одбити било какве комфорне накнаде. Морате да раздвојите део накнада који се односи на сваки образац.

2. Лични законски записи

(Прилог Ц, Е или Ф)

Лични законски рачуни су још један одбројни детаљни одбитак који је нестао захваљујући ТЦЈА, тако да их више не можете одбити. Међутим, слично одбитку за накнаде за припрему пореза, ако све или део ваших правних накнада произилазе из вашег пословања, имовине за изнајмљивање или фарме, можете одбити те таксе у Прилогу Ц, Е или Ф.

3. Трошкови васпитача

(Прилог 1, Ред 10)

Ако сте квалификовани наставник, можете да одузмете до 250 УСД неповратних трошкова за курсеве професионалног усавршавања, књиге, залихе, рачунарску опрему, сродни софтвер или услуге, другу опрему и додатне материјале за употребу у учионици..

Ви сте „наставник који испуњава услове“ ако сте радили као наставник, инструктор, саветник, директор или помоћник К-а најмање 900 сати у основној или средњој школи. Ако сте ви и супружник обоје васпитачи и подносите заједнички захтјев, сваки од њих можете одузети до 250 УСД властитих трошкова..

За ограничења ових износа, погледајте Порезну тему 458.

4. Добротворне миље

(Прилог А, Ред 12)

Већина људи зна да готовина или роба донирана у добротворне организације могу генерирати одбитак пореза ако ставите на детаље. Ипак, многи занемарују чињеницу да се километри којима возе да би обављали добротворне радове такође могу одбити по стопи од 0,14 долара по миљи за 2019. Такође можете одбити наплату путарина и паркинг паркирања. Ако возило користите у своје добротворне сврхе, водите евиденцију тих миља и затражите их у пореском времену као одбијени одбитак..

5. Доприноси братским орденима или друштвима

(Прилог А, Ред 10)

Котизације потребне за чланство у братским редовима и друштвима не могу се одбити. Донације изнад потребних провизија одбијају се све док их организација користи у квалифициране добротворне сврхе.

На пример, доприноси у фонд за Схринерс Хоспитал су један такав одбитак. Можете одбити ове одбитке до 30% од вашег прилагођеног бруто прихода (образац 1040, ред 8б).

6. Губици услед крађе или незгоде

(Прилог А, Ред 15)

Порески обвезници су некада могли да одузму губитке проузроковане крађом, вандализмом, ватром, олујом или сличним узроцима, као и несрећама у аутомобилу, чамцу и другим. Захваљујући ТЦЈА-у, губици од повређених и крађе могу се одбити само ако су резултат федеративно проглашене катастрофе. Постоје три ограничења губитака које можете захтевати:

1. Можете одбити само износе који нису осигурани од осигурања.
2. Свака појединачна незгода или губитак крађе мора бити већи од 100 УСД.
3. Укупни износ свих губитака (по горе наведеном ограничењу од 100 УСД) мора бити већи од 10% АГИ (Образац 1040, ред 8б).

Да бисте одредили износ одбитка, морате попунити Образац 4684, Жртве и крађе. За више информација погледајте пореску тему 515 или публикацију 547, несреће, катастрофе и крађе.

7. Кредит за допринос за пензиону штедњу

(Прилог 3, Ред 4)

Можда имате право на овај неповратни кредит ако доприносите прихватљивом пензионом плану, као што је план 401 (к) на послу или традиционални или Ротх ИРА путем брокера попут ТД Америтраде. Кредит може износити чак 1.000 долара (2.000 долара ако се венчају заједно. Максималан допринос на коме се заснива кредит је 2.000 долара (4.000 долара ако се венчају заједно заједно).

Износ кредита варира између 10% и 50% вашег доприноса, у зависности од вашег АГИ и статуса пријаве. Погледајте образац 8880 да бисте утврдили свој проценатни фактор из табеле завода и статуса пријаве.

Не можете захтевати овај кредит ако је ваш АГИ изнад ових износа:

• Појединачна, ожењен / ожењен / ожењен, или удовица која испуњава услове: 30,750 долара
• Глава домаћинства: 46,125 долара
• Вјенчали се заједно: 61 500 долара

Више информација потражите у нашем Водичу за кредитни допринос за пензионисање.

Про врх: Ако имате ИРА или 401 (к), хтећете то пријавите се за бесплатну анализу портфеља од Блооом-а. Једноставно повежите свој рачун и брзо ћете моћи видети како радите, укључујући ризик, диверзификацију и накнаде које плаћате.

8. Кредити за образовање

(Прилог 3, Ред 3)

Многи људи похађају курсеве на колеџима, факултетима или универзитетима како би одржали или побољшали вештине. Други добијају кредите за континуирано образовање за одржавање сертификата, бављење хобијем или другим посебним интересима или за само усавршавање. Понекад студенти који нису на дипломском програму превиђају максималну пореску корист од 2.000 УСД за кредит за животно учење.

Да бисте затражили кредит, морате испунити три услова:

1. За високо образовање морате платити квалификоване трошкове.
2. Те трошкове морате платити за студента који испуњава услове.
3. Студент који испуњава услове мора да будете ви, супружник или зависник који захтевате у пореској пријави.

Према ИРС Публикацији 970, квалификовани трошкови су „школарина и одређени повезани трошкови потребни за упис на курс на одговарајућој образовној установи. Курс мора бити део програма постдипломског студија или га студент треба да стекне или побољша радне вештине. " Дакле, ти курсеви који се односе на хоби и само усавршавање нису квалификовани трошкови осим ако нису повезани са послом.

Од образовних трошкова морате одузети било коју образовну помоћ без пореза - попут стипендија, стипендија, помоћи послодавца или накнада за образовање ветерана - које добијате.

Заслуга је 20% од првих 10.000 УСД за квалификоване трошкове образовања. Можете то затражити на обрасцу 8863.

Користите исти образац за тражење америчког кредита. Амерички кредит за прилике је најпознатији од образовних бодова. То је порески кредит до 2.500 долара школарине, накнада и курсева - који нису нужно купљени од образовне установе. До 40% тог износа, или 1.000 долара, може бити враћено. Кредит се заснива на максималним квалификационим трошковима од 4.000 УСД и рачуна се као 100% од првих 2.000 долара и 25% од следећих 2.000 долара. До 1.000 долара враћа се, чак и ако немате пореску обавезу.

Три ствари које треба имати на уму:

1. Америцан Оппортунити Цредит важи само за прве четири године додипломског постдипломског студија.
2. Не можете захтевати више од једног кредита за образовање за истог студента исте године. Такође не можете да затражите одбитке за школарину и одбитке исте године када захтевате било образовни кредит.
3. Не можете захтевати никакве образовне кредите ако је ваш статус пријављивања ожењен подношењем пријаве одвојено.

9. Порези на имовину на време

(Прилог А, линија 5б)

Порез на имовину коју плаћате у временском закупу можете одбити као одбитак. Ти порези су укључени у вашу годишњу накнаду за одржавање и могу се навести посебно у изјави. Ако сте продали кућу или временски закуп, сви плаћени порези на имовину морају бити наведени у изјави о нагодби.

Али пазите да проверите да ли је купац повратио било какав порез на имовину. Ако добијете 1099-С, надокнађени износ се појављује у пољу 6.

10. Прошлогодишњи порези на доходак

(Прилог А, Ред 5)

Ако сте дуговали државне порезе у 2018. години и платили их у 2019. години, одузмите их као детаљан одбитак по распореду А у вашој пореској пријави за 2019. годину.

Уместо одбитка државног пореза на доходак, можете одлучити да одбијете општи државни порез на промет. Можете одбити свој стварни порез на промет ако сте чували све своје примитке или можете користити радни лист и табеле државног и локалног пореза на промет у упутствима за распоред А.

Ако одаберете ову опцију, можете укључити и порез на промет ствари на великим улазницама, као што су возило, брод, авион или материјали за реновирање, ако фактура посебно приказује порез на промет. Општи порез на промет зависи од величине ваше породице, вашег АГИ-ја и државе у којој живите.

11. Казна за пријевремено повлачење штедње

(Прилог 1, Ред 17)

Ако сте уновчили ЦД на пример пре његовог рока доспећа, банка је можда наплатила казну. Ова казна се обично појављује у пољу 2 обрасца 1099-ИНТ. Казну можете одбити као прилагођавање прихода, што смањује ваш АГИ. Казну за рани повлачење можете наћи и у пољу 3 на обрасцу 1099-ОИД ако је примите.

12. Премија за Медицаре Б и Д

(Прилог А, Ред 1)

Ако одредите одбитке, премије за Медицаре делове Б и Д можете одбити као медицински трошак. Такође, ако немате право на социјално осигурање, можете одбити премије које сте добровољно платили за покриће Медицаре Парт А. Од овог одбитка имаћете корист само ако су ваши укупни медицински трошкови већи од 7,5% од вашег АГИ.

13. Опрема и пумпе за дојење

(Прилог А, Ред 1)

Према Упутству за Прилог А, трошкови пумпи дојке и помагала која помажу лактацији одбитни су медицински трошкови. Будући да ови уређаји и потрошни материјали могу бити скупи, додавање ових трошкова за ваше медицинске трошкове може вам помоћи да пређете 7,5% праг за одбрану трошкова.

14. Кредит за старије или немоћне особе

(Прилог 3, Ред 6)

Ако имате 65 или више година до краја пореске године или сте пензионисани на сталном и потпуном инвалидитету и примали сте опорезиви доходак од инвалидности, можете се квалификовати за овај кредит. Износ кредита креће се од 3,750 до 7,500 долара. Да бисте израчунали и затражили кредит, попуните Прилог Р.

Ово је неповратни кредит, што значи да може смањити пореску обавезу на нулу, али нећете добити поврат новца изнад пореза који сте платили у години.

Ограничења прихода за квалификацију за овај кредит су:

• Самохрана, водитељица домаћинства или квалификована удовица (ер): АГИ од 17.500 или 5000 УСД неопорезиво социјално осигурање и пензије
• У браку се подносе заједно са једним супружником који испуњава услове: АГИ од 20.000 или 5000 УСД неопорезиво социјално осигурање и пензије
• У браку се подносе заједно са оба супружника: АГИ од 25.000 или 7.500 долара неопорезиво социјално осигурање и пензије
• Удати се за одвојени и живи апарт: АГИ од 12.500 УСД или 3.750 УСД неопорезиво социјално осигурање и пензије

Завршна реч

Можда изгледа незграпно пратити све ове одбитке и кредите јер постоји толико квалификованих играча. Али могу повећати значајне уштеде и помоћи у смањењу вашег опорезивог дохотка и укупног пореског оптерећења. Чување скупа датотека на папиру или електронским путем како би се евидентирали квалификовани трошкови док се појаве може помоћи у поједностављивању поступка у пореском времену. Користећи софтвер за припрему пореза на мрежи од компаније попут ТурбоТак, имаћете боље разумевање различитих одбитка и кредита које можете тражити.

За помоћ у вези са другим проблемима, погледајте наш комплетан порески водич.

Које од ових кредита и одбитка користите? Да ли је било неких за које нисте били свесни да испуњавате услове?