Списак најчешћих пореских образаца савезне државе ИРС

Ево најважнијих овогодишњих пореских облика, укључујући како утврдити који су најбољи за вас. За више помоћи погледајте наш комплетан водич за пријављивање пореза.

Образац 1040

Можете то помислити као деду порезних образаца; многи други обрасци и планови везани су за њега. На пример, износ у пољу 1 обрасца В-2 је приказан у обрасцу 1040, линија 1.

Образац 1040 представља резиме ваших прихода, прилагођавања, одбитка, пореза и кредита за пореску годину, што је за већину појединаца календарска година. Морате поднети одговарајуће пратеће обрасце и распореде са Обрасцем 1040.

Образац 1040 редизајниран је за пореску годину 2018. године такозване пореске пријаве „величине разгледнице“. Затим је поново редизајниран за 2019. Нови 1040 није величине разгледнице, али је мањи него раније. Али је ли то једноставније? Не толико. Редизајн није олакшао припрему пореске пријаве; само је пребацио већи део информација које су некада биле у Образац 1040 на шест нових нумерисаних распореда.

Постоји још једна промена која би могла утицати на људе са једноставним пријавама пореза. Почевши од 2018. године, више не постоји образац 1040А или образац 1040ЕЗ - упарене верзије обрасца 1040, које су раније биле доступне људима који не захтевају пуно пореских олакшица. Сада ће већина пореских обвезника користити редизајнирани образац 1040.

Од 2019. године нови је образац за сениоре: Образац 1040-СР. Овај образац служи само за пореске обвезнике старије од 65 година. У суштини је исти као и Образац 1040, али користи већи фонт и укључује графикон који ће помоћи пореским обвезницима да израчунају њихов стандардни одбитак..

За више информација погледајте наш комплетан водич за Образац 1040.

Форм 1040Кс

Друга верзија обрасца 1040 је образац 1040Кс, коју можете поднети када требате да измените претходно поднети поврат. Овај образац се не може послати е-поштом и мора се послати поштом са копијом вашег броја 1040 са ознаком „Допуњено“, било каквим променљивим плановима и свим новим пореским документима који показују савезни одустајање.

Образац В-2

Послодавци користе образац В-2 за пријављивање плаћа и плата, као и савезног и државног пореза на доходак, социјалног осигурања и Медицаре-а ускраћеног током године. Копије овог обрасца шаљу се запосленом, Управи за социјално осигурање, ИРС-у и државном, градском или локалном пореском одељењу..

Остале информације које се обично пријављују на обрасцу В-2 укључују добровољне прилоге за пензиони план, износ који је послодавац уплатио за здравствено осигурање запосленика и доприносе послодавца на здравствени штедни рачун запосленика (ХСА) - сви који се налазе у пољу 12 са специфичним кодови. У пољу 10 евидентирају се накнаде за негу запослених које пружа послодавац. Најчешћи унос у пољу 13 је потврда у пољу под називом „План пензионисања“.

Више детаља потражите у нашем целом водичу обрасца В-2.

Образац В-2Г

Овај образац се користи за пријављивање добитка над одређеним износима од игара на срећу као што су бинго, игре на срећу, кено, покер, лутрије и окладе и трке. Извештавајте о овим добицима на линији 21 Додатка 1 приложеном обрасцу 1040.

Образац В-4

Овај образац је уверење запосленика о одбитку. Када први пут почнете да радите за послодавца, испуњавате образац В-4 да бисте послодавцу сазнали колики порез на доходак одузима од платне листе, на основу вашег статуса пријаве и броја квалификованих уздржаваних чланова који тражите по повратку. Ако се ваша ситуација касније промени - на пример, венчате се или имате дете - можете попунити нови В-4 како бисте са платне листе одузели више или мање пореза.

Генерално гледано, што више додатака захтевате, мање се опорезује порез на доходак. Кад поднесете поврат, упоређујете порез који дугујете на приход са порезом који сте платили унапред. У идеалном случају желите да дуг који се дугује и приближно одбијен порез.

Више детаља потражите у нашем целом водичу обрасца В-4.

Образац 1099

Постоји много 1099 образаца, а сваки се завршава писмом или словима што указује на његову посебну сврху. Ови обрасци обично пријављују разне врсте прихода. У наставку смо укључили најчешће. За више детаља, погледајте наш комплетан водич за Образац 1099.

Образац 1099-Б

Образац 1099-Б извештава о трансакцијама са акцијама или обвезницама на брокерском рачуну. Трансакције обично резултирају добицима или губицима, који се извештавају у Додатку Д са нето добицима или губицима пријављеним у Додатку 1, Ред 13.

Облик 1099-Ц

Образац 1099-Ц извештава о отказаном дугу који ће можда морати да се пријави као приход на вашој пореској пријави. Ово може укључивати хипотекарни дуг опроштен преструктурирањем или оврхом хипотеке, или подмиривањем кредитне картице или другог салда кредита за мање од дуга који се дугује. Опорезиви део овог прихода пријављен је у Прилогу 1, редак 21.

Образац 1099-ДИВ

Образац 1099-ДИВ извештава о зарађеним дивидендама, најчешће са брокерског рачуна, али и из акција које су директно у власништву компаније. Дивиденде се требају пријавити у Прилогу Б, а укупни износи пренети у Образац 1040, Реда 3а (укупне дивиденде) и Реда 3б (квалификоване дивиденде).

Квалификоване дивиденде се одвојено исказују на поврату јер се опорезују стопама капиталног добитка, нижим од пореских стопа за обични доходак, као што су зараде.

Образац 1099-ИНТ

Образац 1099-ИНТ извештава о каматама зарађеним од банака, кредитних синдиката или брокерских рачуна. Ова камата се такође може пријавити у Прилогу Б, а укупна пријава на обрасцу 1040, линији 2а (опорезиве камате) или линији 2б (камате ослобођене од пореза).

Образац 1099-Г

Образац 1099-Г извештава о одређеним уплатама владе, као што су повраћај државног пореза или надокнада незапослености. О овим износима се извештава у Прилогу 1, линија 1 или 7.

Образац 1099-МИСЦ

Образац 1099-МИСЦ извештава о неколико врста разног дохотка, а најчешћа је компензација не-запослених (Оквир 7) за износе веће од 600 УСД који се исплаћују независним уговарачима. Користи се и за пријављивање прихода од станарине и лиценци, награда и награда, за медицинско и здравствено осигурање, за приход од осигурања усјева, за плаћање адвокатима и још много тога..

Износи из поља 7 уписују се у Прилог Ц са нето добити пријављеном у Додатку 1, Реду 3. Закупнине и тантијеми се извештавају у Прилогу Е уз нето износ из Додатка 1, Ред 5.

Образац 1099-Р

Образац 1099-Р извештава о приходима од пензија или ануитета и расподјели од ИРА-е. То су исти износи које уносите у образац 1040, линије 4а, 4б, 4ц и 4д. Линије 4а и 4ц укључују укупан износ расподјеле, а линије 4б и 4д опорезиви износи.

Укупна дистрибуција и опорезовани део могу се разликовати због пребацивања, квалификоване дистрибуције од Ротх ИРА-а, квалификоване добротворне дистрибуције или доприноса са доларима после опорезивања.

Образац 1099-К

Образац 1099-К извештава о дистрибуцији квалификованих програма школовања, као што су 529 планова и Цоверделл образовних штедних рачуна. Ако су све ваше дистрибуције с ових рачуна биле ослобођене пореза, што значи да сте их користили за трошкове квалификованог образовања, не морате да пријавите износ било где по повратку. Само будите сигурни да водите добре податке који показују како сте користили средства у случају да ИРС одлучи да изврши ревизију вашег поврата.

Ако се све или део дистрибуције опорезује, користићете образац 1099-К да бисте израчунали део који се опорезује и било коју важећу казну и унесите ове податке у образац 5329.

Образац 1099-С

Образац 1099-С извештава о приходима од продаје или размене непокретности. Ово је још један сценарио где капитални добици могу бити укључени. Да ли је добитак опорезив, зависи од околности важних за продају.

1099-СА

Образац 1099-СА извештава о расподјели са здравствених штедних рачуна (ХСА), Арцхер Медицал Медицал Штедионица (Арцхер МСАс) и Медицаре Адвантаге Медицал Штедионица (МА МСА).

За дистрибуције из ХСА, укупно ћете пријавити на Обрасцу 8889 са било којим опорезивим износом пријављеним у Прилогу 1, Реда 8. Дистрибуције из Арцхер МСА и МА МСА извештавају се на обрасцу 8853. Опорезиви део се такође извештава у линији 8 од Прилог 1.

ССА-1099

Образац ССА-1099 пријављује приход од социјалног осигурања. Укупни износ и опорезиви износ приказани су у линијама 5а и 5б обрасца 1040. Ред 5а је укупни износ плаћених накнада за социјално осигурање, а линија 5б опорезиви износ.

Образац 1098

Остали обрасци односе се на прилагођавања или одбитке на Обрасцу 1040, Прилогу 1 (прилагођавања дохотка) или Додатку А (детаљни одбитци). У наставку смо укључили најчешће. За више детаља, погледајте наш комплетан водич за Образац 1098.

Образац 1098

Образац 1098, Изјава о хипотекарним каматама, извештава о висини камате исплаћене власнику хипотеке на непокретности - обично дому пореских обвезника - као и о свим тачкама плаћеним на премије за куповину и хипотекарно осигурање. Ако ваше хипотекарне уплате укључују порез на имовину, тај износ се може пријавити и на Обрасцу 1098. Ако се не појављује на самом обрасцу, може бити укључен у детаље трансакције који су често укључени у Образац 1098.

Ако подесите одбитке, известите износе из Образаца 1098 по распореду А. Порези на некретнине иду у ред 5б Додатка А; камата на хипотеку и бодови иду на линију 8а.

Што се тиче премије хипотекарног осигурања, оне се тренутно не могу одбити. Прошле године у којој је примењен одбитак премије хипотекарног осигурања био је 2017. Ваш зајмодавац може на Обрасцу 1098 садржавати премије хипотекарног осигурања, али их нећете користити приликом повратка.

Образац 1098-Е

Образац 1098-Е, Изјава о каматама за студентски зајам, извештава о висини камате студентског зајма коју је прималац уплатио током године. Ако студент има зајмове из више извора, може добити по 1098-Е од сваког од њих. Камата за студентски кредит плаћена је изнад одбитка пријављеног у Прилогу 1, који смањује прилагођени бруто приход до максимално 2.500 УСД по повратку.

Имајте на уму да особа која је правно одговорна за дуг студентског зајма може да одбије камате за студентски кредит, а не нужно и особу која га плаћа. Дакле, ако студентски добронамерни ујак уплаћује свој студентски зајам, али студент је правно одговоран за дуг, студент добија одбитке, а не ујака.

Образац 1098-Т

Образац 1098-Т је изјава о школарини. Биљежи се износ школарине и накнада које је квалификована образовна установа добила или наплатила, стипендије или стипендије које је студент примио, без обзира да ли студент похађа најмање пола радног времена и да ли обавља дипломски посао.

Овај образац је од суштинског значаја за тражење пореских кредита за образовање, укључујући амерички порезни кредит прилике и порески кредит за животно учење.

Обрасци 1095-А, Б и Ц

Ова три облика баве се здравственим покривањем.

Тржиште здравственог осигурања шаље вам образац 1095-А ако сте преко њега купили здравствено осигурање. Указује на то ко је у домаћинству био покривен и колико дуго. Такође се наводи да ли се порески обвезник квалификовао за премијски порез и ако је део тога плаћен унапред за смањење месечне премије за здравствено осигурање.

Ако примите образац 1095-А, а кредит за авансну премију је плаћен, морате поднијети поврат за усклађивање авансног кредита који сте добили, чак и ако не бисте морали да пријавите порез у супротном. Усклађивање се врши на Обрасцу 8962 и може резултирати да морате да отплатите део кредита (који иде у линији 2 Додатка 2) или да вам се исплати додатни кредит (Ред 9 из Прилога 3).

Образац 1095-Б долази од вашег даватеља здравствених услуга и наводи ко је у домаћинству покривен и колико дуго.

Прошле године сте од послодавца могли добити образац 1095-Ц, што показује ко је у вашој породици покривен здравственим покрићем послодавца и колико дуго. Образац 1095-Ц укинут је 2019. године пошто је Закон о порезима и смањењу послова из 2017. укинуо пореску казну због недостатка здравственог осигурања од 1. јануара 2019. Као резултат тога, ИРС-у више није потребан доказ да сте имали покриће.

Завршна реч

С налетом пореских образаца које ћете добити и које требате попунити ове године, можда ћете се осећати анксиозно или несигурно због тога како се сви ови обрасци спајају. Интернет софтвер за припрему пореза од Блок Х&Р или ТурбоТак водиће вас кроз питања и унос података потребних за завршетак повратка.

Пре него што започнете, одвојите неколико минута да прегледате обрасце које добијате и да их категоришете према онима који се односе на приход, прилагођавања, одбитке и кредите. Мало напредне припреме и организације помоћи ће вам да уредите папирологију и почнете да стекнете предност у порезном времену. И не заборавите да погледате наш комплетан водич за пријављивање пореза за додатну помоћ.

Да ли се суочавате са притиском образаца у пореском времену? Како их држите све организовано?