Како пореска реформа утиче на одбитке за добротворно давање у овој години

Али хоће ли се та филантропска настојања наставити? Многе добротворне организације су забринуте како ће Закон о смањењу пореза и радних места из 2017. (ТЦЈА) утицати на спремност пореских обвезника да наставе давати. Иако пореска реформа није увела значајне промене у самом одбитку за добротворне сврхе, значајно је повећала стандардни одбитак. Као резултат, очекује се да ће мањи број пореских обвезника детаљније одбити одбитке у пореској пријави, што значи да мањи број пореских обвезника има порески подстицај за донацију у добротворне сврхе.

Преглед пореских олакшица за добротворне прилоге

Као и код већине пореских олакшица, постоји мноштво правила и ограничења којих треба да будете свесни. Ево прелаза.

Организације које испуњавају услове

Порески обвезници могу одбити добротворне прилоге добротворним добротворним установама. Да би била подобна, организација мора бити класификована као ослобођена од пореза.

Не испуњавају се све непрофитне организације. На пример, грађанске организације и неке спортске групе могу се организовати као непрофитне, али не испуњавају услове за опорезивање донацијама. Такође, не можете тражити одбитак за донације појединцима, политичким организацијама или кандидатима. Да бисте били сигурни да дајете квалификованој организацији, користите претрагу организације ИРС-овог пореског ослобођења.

Ограничења донације

Одбитак за укупне добротворне прилоге не може прелазити 60% вашег прилагођеног бруто прихода (АГИ) за годину. АГИ је ваш укупни опорезиви приход за годину умањен за одређена прилагођавања дохотка, попут доприноса на здравствени штедни рачун или ИРА или одбитка камата за студентски кредит. На 2018. обрасцу 1040, ваш АГИ је на линији 7.

Међутим, нижа граница односи се на донације неким добротворним групама, попут ветеранских организација, братских друштава и неких приватних фондација. За ове организације лимит је 30% од АГИ. Претрага за ослобођење од пореза показује да ли је добротворна организација 60% или 30%.

Захтеви за вођење евиденције

Као и код других пореских одбитка и кредита, у случају да будете под надзором, мораћете да водите евиденцију о својим добротворним донацијама. Врсте записа које треба да водите зависе од тога да ли је ваша донација извршена новчаним средствима (укључујући чекове или донације кредитних картица) или безготовинским (попут половне одеће и кућних добара). Ево евиденција које треба да чувате за разне врсте донације:

• Новчане донације мање од 250 долара: Банковна евиденција (попут отказаног чека или извода са кредитне картице) која приказује датум донације, име добротворне организације и износ донације..
• Готовинске донације у износу од 250 или више долара: Писмено признање од добротворне организације, као што је примитак или писмо захвале. Ово признање морате добити најкасније до датума када сте поднели пореску пријаву за годину у којој сте дали допринос.
• Безготовинске донације мање од 250 долара: Пријем од организације у којем се наводе њено име и адреса, датум даривања и опис предмета донираног.
• Безготовинске донације од 250 до 500 долара: Писмено признање организације са именом и адресом, датумом донације и описом предмета који је дониран. У потврди мора такође бити наведено да ли вам је организација у замену за вашу донацију дала било какву робу или услуге, као и процену вредности те робе или услуга.
• Безготовинске донације од 500 до 5000 долара: Писмено признање као што је детаљније горе, плус снимци који показују како сте добили некретнину, приближни датум када сте добили некретнину и базу трошкова.
• Безготовинске донације Преко 5000 долара: Писмено признање као што је претходно детаљније, плус писмена процена дароване имовине од квалификованог проценитеља.

За више информација о добротворним прилозима погледајте публикацију ИРС 526.

Тражење одбитка за добротворне прилоге

Ако испуњавате горе наведене захтеве, треба да разјасните још једну препреку да бисте искористили пореске олакшице донације у добротворне сврхе: Морате навести одбитке у Прилогу А.

Када поднесете пореску пријаву, имате могућност да одредите одбитке или затражите стандардни одбитак. Стандардни одбитак је фиксни доларски износ, док подешавање детаља укључује збрајање стварних трошкова за ствари као што су медицински и стоматолошки трошкови, кућни хипотеци, државни и локални порези и доприноси квалификованим добротворним установама..

Ако је ваш укупан одбитак одн. Већи од расположивог стандардног одбитка за ваш статус пријављивања, можете га подесити да бисте остварили веће пореске олакшице. Ако пријављујете порез путем софтвера за припрему пореза ТурбоТак, они ће вам помоћи да схватите да ли можете прецизирати своје добротворне донације или требате затражити стандардни одбитак.

Како пореска реформа утиче на одбитке за добротворни допринос

Једина промена у добротворне прилоге које је извршио ТЦЈА било је повећање ограничења за колико можете да одузмете. Пре пореске реформе, порески обвезници су могли одбити доприносе и до 50% од АГИ. Пореска реформа повећала је ту границу на 60%.

Међутим, ТЦЈА је скоро удвостручио стандардни одбитак који је доступан за сваки статус подношења, као што је наведено у следећој табели:

Као резултат, мање пореских обвезника ће имати довољно одвојених одбитка да премаше стандардни одбитак.

Да бисте разумели како то може утицати на вас, размотрите пример. Адам и Прииа су брачни пар који је поднио заједнички повратак за 2017. У Додатку А, навели су следеће одбројене одбитке:

• Порез на доходак државе: 6.500 долара
• Порези на некретнине: 3.500 долара
• Камата на хипотеку на дом: 6.450 УСД
• Поклони у добротворне сврхе: 5.000 долара
• Укупне одбитке: 21.450 УСД

Укупни одбитци Адама и Прииа износили су 21.450 УСД, док је стандардни стандардни одбитак за њих у 2017. години био 12.700 УСД. Тако су смањили свој опорезиви приход за додатних 8.750 УСД тако што су издвојили ставке, а не да захтевају стандардни одбитак.

У 2018. години Адам и Прииа очекују да ће њихов расположиви одбитак по појединим износима бити приближно исти као у 2017. Међутим, с доступним стандардним одбитком од 24 000 УСД, нема смисла да се исцрпљују. Смањиће свој опорезиви доходак за 2.550 долара тако што ће тражити стандардни одбитак, уместо да постављају детаље. Знајући да неће добити пореску олакшицу за добротворне прилоге, да ли ће Адам и Прииа још увек донирати 5000 долара у добротворне сврхе? Можда се они баве организацијама које подржавају и наставиће давати, али можда не.

У 2018. години Фиделити Цхаритиес анкетирао је 3000 Американаца који су искористили одбитак за добротворне донације за повратак у 2017. како би сазнали да ли планирају да задрже ниво свог давања у 2018. Осамдесет два процента анкетираних рекло је да планира да одржи или повећа своју давање нивоа у 2018. години, упркос измјенама пореског законика

Међутим, резултати истраживања показали су да неки од ових пореских обвезника можда нису у потпуности разумели како би повећани стандардни одбитак утицао на њих. Фиделити Цхарити објашњава: „На пример, 51 одсто домаћинстава са примањима испод 100.000 долара тренутно планира да одвоји порезе за 2018. годину. Вероватно ће већина донатора на овом нивоу прихода открити да њихове ставке, укључујући добротворне донације, неће потиснути укупан износ одбитка изнад нових стандардних прагова одбитка од 12.000 и 24.000 долара. “

Једноставно речено, порески обвезници који су наставили са давањем добротворних доприноса у 2018. години можда су се изненадили када су поднели пореске пријаве за 2018. годину и открили да ипак не примају одбитак за те донације..

Стратегија за одузимање добротворних прилога

Наравно, пуно људи сваке године донира у добротворне сврхе, без постављања одбитка и тражења одбитка за њихово давање. Али ако сте на огради, размислите да своје донације повежете у једну пореску годину. Радећи то, даћете исти износ који бисте имали током више година, али ваше донације за годину биће довољне да бисте се квалификовали за одбитак у добротворном доприносу..

Враћајући се нашем примеру, Адам и Прииа обично донирају 5000 долара годишње у своје омиљене добротворне организације. Ако желе да искористе стратегију гомилања новца, могу да донирају 10.000 долара сваке друге године. Под претпоставком да су остали одштетни одбитци остали исти за 2018. годину, њихов распоред А укључује следеће:

• Порез на доходак државе: 6.500 долара
• Порези на некретнине: 3.500 долара
• Камата на хипотеку на дом: 6.450 УСД
• Поклони у добротворне сврхе: 10 000 долара
• Укупни одбитци: 26.450 $

За 2018. годину смањили би свој опорезиви доходак за 2450 УСД издвајањем, уместо да захтевају стандардни одбитак од 24 000 долара. На овај начин, они би могли максимизирати своју пореску уштеду тако што ће одлагати једну годину и следећи одузети стандард.

Завршна реч

Ако планирате да одредите детаље и затражите одбитак за ваше добротворне прилоге, направите отприлике своје одбитке. Ако укупни зброј не одговара новом стандардном одбитку за ваш статус пријављивања, можда бисте желели размотрити скуп донација за две или чак три године у једну годину или погледати друге стратегије за смањење пореског рачуна без подешавања ставки.

И запамтите, чак и ако не можете добити пореску олакшицу за своје давање, постоје и други разлози за донацију у вашу добротворну одлуку. То може учинити да се осећате срећније и испуњеније, побољшати животе других и поставити пример великодушности за своје пријатеље и породицу. То су прави разлози за боље дати, него примати.

Да ли донирате у добротворне сврхе? Како је пореска реформа утицала на износ који намеравате да дате?