Како Закон о БЕЗБЕДНОСТИ утиче на ваше пензионисање и планирање имања

Многе промене годинама су вршиле око брда Цапитол, а његови заговорници то сматрају најопсежнијим променама у пензији од Закона о пензијској заштити из 2006. године. С обзиром на двостраначку подршку, промене нису баш револуционарне. Већина промена је инкрементална, прилагођавајући се постојећим правилима о пензионим рачунима.

А будући да је двостраначки рачун, он такође укључује паметан начин да се повећају приходи од пореза без повећања пореских стопа. Сви у Васхингтону морају се пљеснути по леђима након таквих маневара.

Док планирате пензионисање, будите сигурни да разумете нова правила и прилагодите планирање свог имања на основу нових правила о наслеђеним ИРА-има.

Наслеђене ИРА-е: Испустите 10

Прије Закона о СИГУРНОСТИ, људи који су наслиједили ИРА-у могли су повући повлачења током читавог свог животног вијека. Они су и даље морали да узму потребну минималну дистрибуцију (РМД) на основу њихове старости, животног века и расположивог износа на рачуну. Али наследници би могли да повуку своје повлачење преко читавог преосталог животног века.

Дани ових "протежућих ИРА" су завршени. Најзначајнија промена Закона о СИГУРНОСТИ била је да се од људи тражи да испразне све наслеђене ИРА-е у року од 10 година - клаузула је брзо означена правилом „одвод-у-10“. Он уклања годишње РМД-ове, уместо да само захтева да ништа не остане на рачуну 10 година након преласка на наследника.

Имајте на уму да се правило одвода у 10 односи на пензионе рачуне који нису Ротх-ови, као што су традиционални ИРА-ови, 401 (к) с и једноставни ИРА-и. Ротх рачуни долазе са сопственим одвојеним правилима наслеђивања, која су остала непромењена. Насљедници могу повући опорезивање од Ротх ИРА-а до пет година након што их наслиједе.

Сврха правила одвода-10

Зашто је Конгрес престао допуштати насљедницима да спорије и одговорније темпе на насљедство?

Једном речју, приход. Повлачења пореза ИРС-а са традиционалних рачуна ИРА-а су редовни приходи. Присиљавајући насљеднике да релативно брзо повуку сав новац, повлачења повлаче опорезиви приход насљедника у веће порезе.

Замислите да сте једна особа која зарађује скромних 40.000 долара годишње. Према савезним оквирима пореза на доходак 2020. године, плаћате 10% за отприлике првих 10.000 УСД од тога и 12% за следећих 30.000 УСД. Ваш последњи преостали родитељ умире и оставља вам 400 000 долара од ИРА-е.

Без обзира на све, морате плаћати порез на подизање новца. Али раније, повлачења можете ширити током остатка свог живота и уживати у већини тог наслеђа као прихода од пензије. На пример, од њега бисте могли да узмете 15.000 УСД годишње да допуните свој доходак, плаћајући вишу пореску стопу од 22% на њега пошто је ваш приход преусмерио у следећи порески круг.

Због Закона о СИГУРНОСТИ сада морате узимати 40.000 америчких долара годишње плус плус приносе. Плаћате вишу пореску стопу од 22% на 40.000 УСД, а не на 15.000 УСД. Новац се такође престаје сакупљати, као што су то били нетакнути фондови пре опорезивања у ИРА-и.

То такође представља озбиљан порезни приход. Процјене Уреда за буџет Конгреса постале су додатни порезни приход од овог новог правила на 15,7 милијарди долара у наредних 10 година.

А ако не успете да преузмете тражене минималне дистрибуције, морате платити ИРС-у 50% казне на износ који не узмете. Дакле, ако сте морали да повучете 10.000 УСД, али то не учините, платићете ИРС казну од 5000 УСД.

Изузеци од правила Драин-ин-10

Закон о СИГУРНОСТИ ступио је на снагу 1. јануара 2020. и не примјењује се ретроактивно. Свако ко је наследио ИРА или 401 (к) претходно је ослобођен.

Остали изузеци укључују супружнике, наследнике не више од 10 година млађе од доброчинитеља - као што су браћа и сестре - и особе са инвалидитетом. Супружници могу пребацити наслеђену ИРА у свој традиционални ИРА или супружнички ИРА.

Супружници не могу пребацити средства наслеђеног ИРА-а у своје. Њихова једина опција је да повуку новац по редовним стопама пореза на доходак.

Четврти изузетак постоји за малолетнике. Правило одводња у 10 креће се тек када дете напуни 18 година и наврши пунолетност. Као таква, деца која наследе ИРА имају само 28 година да испразне рачун без да се суоче са ИРС-овом казном.

Проблеми поверења стварају се за наследнике

Неки доброчинитељи су након смрти уложили новац у поверења, са детаљним упутствима како да се ослободе средства. У неким случајевима, поверење исплаћује средства мало истовремено или их отпушта тек након унапред одређеног броја година.

Ови рестриктивни фондови могу створити проблем наследницима. На пример, ако поверење дозвољава кориснику да преузме РМД, то може значити ослобађање целог биланса одједном након 10 година - и од корисника захтевати да плати огроман порез на доходак.

Присиљавање насљедника да преузму цјелокупни биланс повереничких фондова у не више од 10 година такође може да порази читаву сврху: ширење наслеђа током више година како би се спречило да наследник пушта новац на спортским аутомобилима и уређајима и дизајнерској одећи.

Идеје за смањење пореза

Ако планирате своје имање, разговарајте са финансијским саветником пре него што урадите било шта друго. Пореска правила о наслеђу су компликована и чине их још више правилима планирања имања. Ако тренутно немате финансијског саветника, можете га пронаћи у вашој близини СмартАссет.

Корисници који су поставили поверење за своје наследнике да добију ИРА морају пажљиво размотрити њихову структуру и пазити да не приморавају своје наследнике да одједном преузму целокупан износ..

Једна од опција је да се део средстава ИРА користи за креирање полисе животног осигурања Бестов са наследником као именованим корисником. Плаћате порез на трошкове премија, али ваш наследник не плаћа порез на исплату.

Такође можете да погледате трансфере између повереника и управника за наслеђе ИРА-е. Али они се брзо закомплицирају, па разговарајте са адвокатом за планирање некретнина или порезним стручњаком Блок Х&Р.

Ако сте на крају примања наследства од ИРА, здрав разум предлаже да се повлачења равномерно расподијеле током 10 година како би се смањило пореско оптерећење. Новац можете ставити на сопствене рачуне за пензије, без обзира да ли су рачуни спонзорисани од стране послодаваца, попут 401 (к) или 403 (б), или у ИРА.

Алтернативно, ако сте близу пензионе године, можете сачекати док се не повучете пре него што подигнете повлачење. Избегавате повлачење новца из наслеђеног ИРА-а, истовремено прикупљајући зарађени доходак, тако да комбинација не повећава порез на доходак. Још боље, можете одгодити повлачење било којег новца са својих властитих пензионих рачуна, остављајући их на сложене и минимизирајући редослед ризика поврата.

Додатне промене рачуна пензионог рачуна

Иако је нова промена за наслеђене ИРА-е изазвала највише контроверзи и гнева међу инвеститорима, далеко је од једине промене створене Законом о СИГУРНОСТИ.

Обавезно схватите све промене правила, било да планирате сопствене инвестиције за пензионисање или сте власник малог предузећа с обзиром на пензиони план ваших запослених.

1. Нема више старосних ограничења на традиционалне доприносе ИРА-е

Пре Закона о безбедности, Американци старији од 70 година нису могли да допринесу својим традиционалним ИРА рачунима.

Али Американци живе дуже, што обично значи да треба дуже да раде и штеде више како би себи приуштили пензију. Закон о БЕЗБЕДНОСТИ омогућава Американцима било ког доба да наставе са додавањем новца у свој традиционални ИРА.

И зашто не? Из перспективе ИРС-а, они могу дозволити старијим Американцима да наставе да дају доприносе, сигурни у знање, средства могу остати некоришћена највише 10 година након смрти учесника..

Посебно паметни планери могу искористити уклањање плафона уз помоћ Ротх доприноса, омогућавајући им већу флексибилност да троше новац на основу прихода у тој години. Али разговарајте са финансијским планером о тако сложеном маневрисању пре него што га испробате код куће.

2. Старије доба за минималну потребну расподелу

Према претходним правилима ИРА-е, власници рачуна морали су да почну да узимају РМД у доби од 70 и пола године. Законом о СИГУРНОСТИ минимална почетна доб за РМД је повећана на 72. Опет, то само има смисла, с тим да Американци живе и раде дуже.

Изузетак од РМД године остаје на снази: Американци који настављају да раде и немају више од 5% компаније у којој раде не морају да узимају РМД. Након пензионисања морају почети узимати РМД ако су старији од 72 године.

3. Ануитети у плановима од 401 (к)

Готово ниједан послодавац није укључио ануитете као опцију у своје планове 401 (к) прије Закона о СИГУРНОСТИ. Разлог је био једноставан: стари закони сматрали су послодавце одговорном за фидуцијарну одговорност за ануитете укључене у њихове планове 401 (к)..

Али индустрија осигурања тешко је лобирала да промени то правило, а њихови лобистички долари исплатили су се законом о БЕЗБЕДНОСТИ. Одговорност сада пада на пружаоце осигурања, а не на послодавце, што отвара врата послодавцима да започну разматрање ануитета као опције у својим пензионим плановима..

Ануитети су сложене инвестиције које исплаћују приход током времена. Пре него што одаберете један у плану вашег послодавца, разговарајте са финансијским саветником о тачним последицама, ризицима и наградама.

4. Више опција за запослене са скраћеним радним временом

Према претходним законима, послодавци су само морали да нуде учешће у својим пензионим плановима запосленима који су радили најмање 1.000 сати годишње за њих.

Закон о БЕЗБЕДНОСТИ захтева да послодавци дозволе да се више запослених са скраћеним радним временом пријави. Иако се претходно правило и даље примењује, послодавци морају дозволити приступ и свим запосленима који раде најмање 500 сати годишње током три или више узастопних година.

Овај захтев штити запослене са скраћеним радним временом, све више смањујући своје приходе и учествујући у економији концерата. Уштеда за пензију је довољно тешка, чак и ако планира послодавац. Преживљавање у послу без користи чини то драматично тежим.

5. Повлачења новца за нову децу без кажњавања

Имати децу је скупо. Заиста јако скупо.

Закон о БЕЗБЕДНОСТИ омогућава власницима рачуна да повуку до 5.000 долара са свог пензионог рачуна када роде или усвоје дете. Повлачење је подложно редовном порезу на доходак, али не подлијеже стандардној 10% казни.

Иако то није потресна промена, то чини пензионе рачуне флексибилнијим и подстиче Американце да доприносе новцем. Изузетак за ново дете делује слично као изузетак за авансно плаћање, који омогућава власницима рачуна да повуку до 10.000 УСД из свог ИРА-а без казне за куповину куће.

6. Планови пензионисања више послодаваца

У настојању да помогне већем послодавцу да понуди пензионе планове, Закон о СИГУРНОСТима олакшава више послодаваца да се договоре заједно око преговарачких планова..

Закон уклања пореске казне са којима се раније суочавају планови више послодаваца ако један послодавац није испунио услове. Стари закон кажњавао је све послодавце који учествују. Закон о БЕЗБЕДНОСТИ уклонио је такозвано правило о једној лошој јабуци.

Закон уклања и још једно рестриктивно правило: услов да послодавци морају да имају „заједничку карактеристику“ да се окупе како би понудили својим радницима план вишеструког послодавца. У пракси је то обично значило да су само компаније у истој индустрији формирале планове за више компанија. Сада се свака група послодаваца може окупити како би преговарала са администраторима планова и обезбедила најбоље могуће планове за запослене.

7. Подстицаји за аутоматско упис

Студија Вангуарда за 2018. годину открила је запањујућу чињеницу. Када су се запослени морали добровољно укључити у планове које спонзорирају послодавци, само 47% њих је то учинило. Када их је послодавац аутоматски уписао, захтевајући да се одустану од њих, а не да се пријављују, стопа учешћа се готово удвостручила на 93%.

Има смисла. Људи имају тенденцију да иду путем најмањег отпора. Али то такође значи да је један од најлакших начина за повећање учешћа радника једноставно подстаћи послодавце да их аутоматски пријаве.

Закон о БЕЗБЕДНОСТИ ствара нови порески кредит за послодавце који започну аутоматско уписивање запослених у пензиони план компаније. Иако износи само 500 УСД, порески кредит се односи не само на послодавце који започињу нови пензиони план, већ и на оне који започну аутоматско уписивање за свој постојећи план. Послодавци могу да га узму до три године након што започну аутоматско уписивање запослених ради максималног укупног пореског кредита од 1.500 УСД.

Коначно, она подиже горњу границу колики проценат прихода послодавци могу поставити као задани допринос запослених. Претходна задана граница била је 10%, а Закон о СИГУРНОСТИ га подиже на 15%.

8. Повећање пореског кредита за нове планове пензионисања спонзорисани од стране послодаваца

Према претходном закону, послодавци би могли да узму максимални порески кредит од 500 долара до три године када су почели да нуде пензиони план за запослене.

Закон о БЕЗБЕДНОСТИ проширује порески кредит. Послодавци могу затражити порески кредит у износу од 250 УСД по покривеном запосленом, са максималним пореским кредитом од 5000 УСД. Сладећи пот, послодавци такође могу узети порески кредит у износу од 500 УСД за аутоматско уписивање запосленика поврх пореског кредита за креирање новог пензионог плана спонзорисаног од стране послодавца..

Иако се ови бројеви чине малим, помажу у надокнади трошкова за мала предузећа која желе да понуде пензионе планове, али имају мало резервног новца који би их потрошили..

Завршна реч

Закон о БЕЗБЕДНОСТИ је дугачак 125 страница и укључује додатне одредбе које нису горе наведене. На пример, од администратора плана 401 (к) потребно је да понуде „извештаје о откривању прихода за цео живот“, разбијајући потенцијал прихода од различитих инвестиција. Осигуравајуће компаније могу искористити ове потенцијалне кварове прихода као маркетиншки уређај за вредновање својих ануитета показујући пригодним примерима колико ће им боље бити запослени ако се одлуче за ануитет преко капиталних фондова високог ризика..

За потпуно објашњење како Закон БЕЗБЕДНОСТ утиче на ваше пензионисање, планирање имовине и пореско планирање, обратите се свом финансијском саветнику. Иако многе измене у закону укључују једноставне промене, промена правила нарочито за наслеђена ИРА средства има сложене импликације на планирање вашег имања.

Када сте у недоумици, уложите више новца у своје пензионе рачуне за пензије. Уосталом, боље је изградити превише богатства за пензионисање него недовољно.

Шта сматрате најзначајнијим променама у Закону о СИГУРНОСТИ? Како ће закон утицати на то како инвестирате у пензију и како планирате планирање свог имања?