Шта је добротворно поверење за преостале кориснике - дефиниција, правила и опорезивање

Добротворно даривање је америчко као и пита од јабука, а Американци сваке године доказују да не морате бити милијардер да бисте били добротворни. Било да су подстакнуте тешким економским временима, природним катастрофама или једноставно жеља да се дају организацијама у које људи верују, Американци великодушно дају.

Оно што многи људи не раде, јесте да искористе пореске предности које нуде различити облици добротворног давања. Многи људи знају да добротворне донације можете одбити од пореза, али постоје начини да максимизирате своје добротворне донације и пружите додатне, значајне користи својој породици. Један од начина да се то постигне је коришћење добротворног труст за останке (ЦРТ).

Шта је добротворно поверење останка?

ЦРТ је облик поверења који одређује исплату средстава једном или више појединаца за одређени временски период. „Преостали“ баланс поверења иде у добротворне сврхе избора. Особа која успостави поверење, позната као донатор, добија пореску олакшицу и исплату дохотка годишње или полугодишње, а добротворна организација прима салдо после одређеног броја година.

Трајање поверења се углавном односи на живот даваоца, али не може бити дужи од 20 година. На крају сваке ситуације, биланс иде у добротворне сврхе. Сходно томе, ЦРТ-ове најчешће користе људи у старијим годинама, мада су познате породице попут Кеннедис-а и раније их користе. Уз то је речено, употреба поверења је у коначници у добротворне сврхе, јер никаква имовина у ЦРТ-у не припада наследницима.

ЦРТ долази у два облика:

1. Труст Цхарити Ремаиндер Аннуити

Добротворни заостали ануитет (ЦРАТ) плаћа одређени износ појединцу или појединцима, било једном годишње или у чешћим интервалима. Годишњи износ мора бити најмање 5%, али не више од 50% почетне вредности пренесене на фонд.

На пример, неко може пребацити 500.000 УСД у ЦРТ и примати 35.000 УСД сваке године током 10 година. Једна одредба је да поверење мора добити најмање 10% почетне вредности преноса у поверење, када се повећао период прихода, што би у овом примеру било 50 000 УСД.

Због ових захтева, фиксни ануитет је инструмент који се користи за део прихода који иде донатору. Стање је обично у сигурним ликвидним инвестицијама попут краткорочних белешки.

2. Добротворни остатак јединице

Други облик ЦРТ-а је добротворни остатак јединице (ЦРУТ), који сваке године уплаћује проценат имовине. Поверење се ревалорише сваке године, а исплате из ЦРУТ-а варирају у зависности од раста или губитака вредности имовине у поверењу. Ова врста поверења се углавном користи када ће бити активног управљања средствима у поверењу.

Један проблем са ЦРУТ-овима је тај што они имају исти захтев као ЦРТ-ови. Годишњи приход мора бити најмање 5% вредности која се налази у поверењу, али не већа од 50%, а у поверењу мора да остане најмање 10%. Овај захтев се обично испуњава стављањем довољне вредности имовине у ликвидне или фиксне инвестиције да би се испунили. Затим се имовина којом се управља смешта у све загарантоване инвестиције о којима одлуче донатор и повереник. Сваки вишак који остане у активном делу такође иде у добротворне сврхе.

Ко би користио добротворно поверење останка?

Добротворно остатак повјерења је популарна стратегија планирања имања за имућне, али је одлична и за људе који се нађу с неочекиваним износима новца због насљеђивања, прихода од животног осигурања или цијењених улагања. То је зато што ЦРТ омогућава човеку да даје више новца у добротворне сврхе, задржава приход од камата за себе и породицу и оствари значајан одбитак пореза.

На пример, претпоставимо да је 80-годишња жена освојила милион долара на лутрији након почетних пореза. Свакако може дати 10%, 20% или чак 30% у добротворне сврхе. Таква донација била би добар износ по нечијим стандардима. Ипак, половину је могла да стави у ЦРТ. Ако би то учинила на овај начин, остварила би следеће предности:

Отприлике 500.000 УСД одбитка пореза (тачан износ ће варирати у зависности од времена колико добротворна организација мора да чека на биланс и каматне стопе у време када се поверење створи)
Мала стипендија коју може да живи или користи за своје унуке сваке године
Добротворна организација може добити већи добротворни поклон

То је само један начин на који се може користити ЦРТ. Други начин је пренос акција или некретнина које су током година више цене на ЦРТ. Давалац још увек прима добар порески одбитак, наследници донатора избегавају порез на капитални добитак (али и даље могу да остваре корист од имовине), а можда је најважније да ће добротворна организација или разлог добити већу донацију..

Трустови који сваке године пружају фиксни износ неће моћи да искористе будући раст или већу зараду имовине, али ипак нуде сталне приходе, чак и на стагнирајућем тржишту. Сваки приход примљен од ЦРТ-а опорезује се по номиналној стопи пореза донатора, али се надокнађује пореским олакшицама ЦРТ-а.

Постављање добротворног закладе за преостале кориснике

Одабир повереника и јасно навођење ваших намера у документу о поверењу и повериоцу су од виталног значаја. Једном када је поверење успостављено, то је неопозиви инструмент. Чак и ако добротворна организација не прими никакву корист неколико деценија, на крају ће преузети власништво. У међувремену, повереник је задужен за контролу имовине у фонду. Изаберите некога ко зна како да се бави финансијским стварима и ко ће спровести ваше намере.

Када постављате или ЦРАТ или ЦРУТ, сносићете трошкове због тога што ће адвокат успоставити поверења и мораћете да платите административне трошкове поверенику. Не постоји тежак и брз опсег трошкова - то зависи од пренесеног износа и врсте поверења коју се одлучите да искористите.

Али шта год да радите, не покушавајте да штедите на тим трошковима. Када се бавите поверењима, морате се придржавати једног строгог правила: Користите адвоката. Поверења су сложена и правила о порезима и другим прописима никада нису једноставна - искусни адвокат је апсолутно неопходан.

Завршна реч

Када су у питању финансије, никада немојте дозволити да претпостављате да су инвестиције, фондови или финансијски субјекти само за богате и славне. Често сваки свакодневни Американац може искористити многе исте алате које богати користе.

На пример, видео сам да пензионери користе ЦРТ да би допринели фонду за колеџ својих унука и добили су остатак у њиховој локалној цркви. Ранчери су их користили како би дозволили својој деци да чувају и обрађују земљу, а потом би новац проследили у уточиште за дивље животиње. Количина новца није проблем, колико оно што вам омогућава: свеједно узмите поклон који сте планирали да дате и дате га на ефикаснији начин.