Ротх ИРА вс. Традиционални ИРА - разлике у правилима и границама

Али која је разлика између Ротх ИРА-а и традиционалног ИРА-а, и који је прави за вас? Одговор на то питање зависиће од тога како њихове карактеристике помажу или ометају вашу јединствену ситуацију. Који ИРА одаберете и колико можете допринети, у многоме ће зависити од следећих фактора:

Разлика између традиционалне и Ротх ИРА

1. Порез

Ротх ИРАс и традиционални ИРА-и опорезују се различито. Доприноси Ротх ИРА-у врше се средствима након опорезивања. Након тога, дозвољено је да расте без пореза. Оно што је најважније, сва зарада и капитални добици се могу повући без пореза од Ротх ИРА-а по одласку у пензију. Теоретски бисте могли да зарадите 10 милиона долара на Ротх ИРА инвестицијама, а да не бисте морали да платите ни пени пореза када повучете средства.

Супротно томе, традиционални доприноси за ИРА опорезују се у години када их унесете. Ове доприносе можете одбити од свог укупног прихода и на тај начин снизити пореску обавезу. Слично као Ротх ИРАс, и традиционални ИРА-и расту на одложеној основи до одласка у пензију. Међутим, за разлику од Ротх ИРА-а, плаћаћете редован порез на доходак код било којег традиционалног повлачења ИРА-е.

Традиционална ИРА вам сада пружа пореске олакшице, а Ротх ИРА вам даје пореске олакшице када одете у пензију. Неки више воле сигурност плаћања данашњих пореских стопа уместо да чекају шта будућност може донети. Ови људи можда радије инвестирају у Ротх ИРА.

Супротно томе, други радије имају додатне пореске олакшице пре одласка у пензију. Ови инвеститори могу веровати да ће порези бити мањи након одласка у пензију, јер ће њихов ниво прихода у том узрасту бити много мањи, што подразумева нижи порески оквир. Ови људи можда више воле да инвестирају у традиционални ИРА. Ако сте сигурни да ће ваш ИРА донијети значајну зараду, Ротх ИРА би могао бити најбољи избор за вас, јер се све ове зараде могу повући без пореза.

2. 70 1/2 правила и потребне минималне дистрибуције

Морате почети да узимате повлачења са традиционалног ИРА-а до 1. априла године која следи годину када навршите 70 1/2. Они се називају траженом минималном расподјелом, или РМД-овима, а израчунавају се годишње на основу ваше старости и стања на рачуну. ИРС захтева РМД-ове као начин да вас спречи да трајно заштитите своје традиционалне ИРА фондове од пореза.

Ове расподјеле израчунавају се тако да ћете отприлике повући цјелокупни салдо на рачуну током свог животног вијека, а да не исцрпите рачун. Ако тражите рачун за пензију на којем можете дозволити да средства расту без пореза колико год желите, Ротх ИРА би могао бити бољи избор за вас. Пошто Ротх ИРА нема РМД захтев, средства можете оставити на рачуну док их не затребате или их пребацити својим наследницима..

3. Рани повлачења

Повлачења се углавном сматрају „раним“ ако су узета пре него што навршите 59. годину живота. Рана повлачења за зараду Ротх ИРА-а и сва средства унутар традиционалне ИРА-е, укључујући доприносе и зараду, подлијежу порезу и 10% казне.

С друге стране, порез на доходак већ је плаћен на доприносе компаније Ротх ИРА, тако да се они могу повући у било које време, укључујући и пре пензионисања, без додатних пореза или 10% казне, уз изузетак. И Ротх и традиционални ИРА-ови одрећи ће се 10% казне за следећа повлачења:

• Да плаћате премије за здравствено осигурање након губитка посла.
• Ако медицински трошкови прелазе 7,5% вашег АГИ (прилагођени бруто приход).
• Ако постанете потпуно и трајно онеспособљени.
• Ако вас је корисник повукао у случају ваше смрти.
• Ако имате квалификоване трошкове високог образовања.
• Ако се повлачења користе за изградњу, куповину или преуређивање првог дома - до 10.000 УСД.
• Ако сте квалификовани резервиста.
• Као део серије суштински једнаких периодичних плаћања, или СЕПП плана.

Поред тога, ако је Ротх рачун отворен и финансиран најмање пет година, а повлачење је последица инвалидности, смрти или предујма за кућу, порези ће се такође ослобађати повучених средстава.

Ако предвидите потребу да се повуче средства са пензионог рачуна пре него што навршите 59 1/2, Ротх рачун може бити најбољи избор за вас, јер доприноси могу бити повучени порез и без пенала.

4. Ограничења доприноса

Не можете допринијети традиционалном ИРА-у након што навршите 70 1/2. Можете наставити да доприносите Ротх ИРА-у све док још радите, без обзира на године. Износ који можете допринети не разликује се између рачуна. Ако имате мање од 50 година, можете допринијети највише 5.000 долара једној ИРА-и, или комбиновано укупно 5.000 долара и Ротх-у и традиционалном ИРА-у. Ако сте старији од 50 година, ово ограничење се повећава на 6.000 УСД. То је зато што вам ИРС омогућава да депонујете доприносе за надокнаду тако да појединци ближе старосној доби за пензију могу брже акумулирати већу уштеду и надокнадити не допринос пуног износа у протеклим годинама. Ова одредба о „надокнади“ односи се и на Ротх ИРА и на традиционални ИРА.

Ових дана, многи људи раде много више од традиционалног старосног пензијског стажа од 59 1/2, а такође им треба пензијска штедња да би расли током дужег периода. Могућност продужења раста без пореза у Ротх-у ИРА-а након старије од 70 година може бити прилично корисна, посебно за појединце који нису довољно уштедјели за пензију.

5. Ограничени приходи

Постоје ограничења у томе колико можете да одузмете од традиционалне ИРА или колико можете да допринесете Ротх ИРА-у, у зависности од модификованог АГИ-ја. Ако је ваш приход мањи од доњег краја одговарајућег распона ниже, на рачуну можете одбити или уплатити максимални годишњи износ.

Имајте на уму да и даље можете да допринесете традиционалном ИРА-у ако ваш приход премаши ове границе, али не можете да одбијете свој допринос. Ако прекорачите ограничење прихода за Ротх ИРА, није вам дозвољено да дајете било какав Ротх допринос. За обе врсте ИРА-а, износ одбитка или доприноса почиње да се смањује када ваш приход досегне доњу границу и потпуно се укида када се досегне горња граница.

Ако ваш АГИ падне изнад горњих граница укидања, погледајте ИРС Публикација 590 да бисте конкретно одредили колико вам је дозвољено да доприносите Ротх ИРА-у или колико традиционалног доприноса ИРА-у можете одбити од пореза. Границе доприноса су издашније за Ротх ИРА, тако да би овај рачун могао бити бољи избор за инвеститоре са већим примањима. Ако у будућности видите да ваш приход премашује ове границе, можда ћете желети да допринесете Ротх ИРА-у док сте још подобни или традиционалном ИРА-у док још увек можете да одбијете свој допринос..

6. Ролловери и конверзија

Пребацивање је када се средства пребацују са пензионог рачуна, као што је 401к или 403б, на традиционални или Ротх ИРА. Пошто је већина пензионих рачуна запослених пре опорезивања, многи људи се одлучују да средства пребаце у традиционални ИРА како би избегли плаћање пореза на целокупан износ. Прелазак на традиционални ИРА се не опорезује.

Као алтернатива, већина рачуна за пензионисање пре опорезивања, попут 401к, такође се може проследити директно у Ротх ИРА, али тај износ требате да укључите као део свог прихода у своје порезе у тој години. Ротх ИРА може бити добар избор за мале износе ролловер-а, и за оне који су у ниском порезном разреду или који могу да приуште рачун за порез. Тренутно нема ограничења прихода за пребацивање било којег износа на традиционални ИРА или Ротх ИРА. Потражите код финансијске институције која ће управљати вашим планом за тренутни порезни третман преноса пореза на ИРС.

Посебна опција је претварање целог или дела постојећег ИРА рачуна у Ротх ИРА. Конверзија је врло слична превртању, осим што се тај израз односи на промену традиционалног, СЕП или СИМПЛЕ ИРА рачуна у Ротх ИРА. На пример, када се средства са старих 401к пребацују на Ротх рачун, потез се назива а преврнути. Кад желите новац у традиционалном ИРА-у, преселили сте се у Ротх претворити средства.

Од 2010. године, ограничење прихода од конверзија је скинуто и нема ограничења прихода. Ова нова правила благодат су људима који иначе не би били подобни за Ротх ИРА. Људи који не испуњавају услове за Ротх ИРА уместо тога могу да допринесу максимални износ током одређеног броја година „традиционалном ИРА-у који се не може одбити“, а затим средства конвертују у Ротх.

Другим речима, чак и ако је ниво вашег прихода превисок да бисте отворили Ротх ИРА, имовину можете и даље претворити у Ротх. Имајте на уму да неопорезиви доприноси и зараде који се претварају у Ротх ИРА морају бити пријављени као обични приход током пореске године у којој су конвертирани. Нејасно је када ће се Конгрес вратити на претходна ограничења прихода или успоставити ново ограничење за Ротх ИРА конверзије.

Завршна реч

Ротх ИРА и традиционална ИРА имају различите импликације на пореско планирање, планирање имања, приступ фондовима и подобност. Да бисте утврдили који вам је налог погодан, размотрите ова питања:

• Како се осећате у вези пореза??
• Да ли бисте радије да их платите сада или током пензије?
• Желите ли да оставите средства нетакнута током пензије или да деци прослиједите рачун без пореза?
• Мислите ли да ћете морати рано да уђете у свој пензиони рачун?
• Да ли је ваш АГИ довољно висок да не можете одбити традиционалне доприносе за ИРА, али можете и даље да допринесете Ротх-у?

Једна посебна предност Ротх-а је у томе што се не морате бринути о будућим пореским стопама и тачно ћете знати са чиме морате радити након одласка у пензију..

Које су предности и мане Ротх ИРА-а у односу на традиционалне ИРА-е? Које користите за своју пензиону штедњу?