Како написати и ажурирати вољу - поступак који требате знати

Нису само сиромашни и необразовани умиру. Познате личности, попут Ховарда Хугхеса, Пабла Пицасса и Сонни Боно-а, нису имале воље, као ни шведски аутор Стиег Ларссон, најпознатији по серији романа "Дјевојка са змајевом тетоважом". Као посљедица тога, дистрибуција њихове имовине вољеним особама и пословним партнерима каснила је и скупо.

На жалост, чак и они који имају предвиђања да припреме залог често ће заборавити да ажурирају своје одредбе јер се њихове околности током година мењају - на пример, рођење и зрелост деце, нагомилавање или дезинвестирање имовине или промене у личним одговорностима. Стога, пренос њихове имовине може бити у нескладу с њиховим коначним жељама, претјерано скупо и извор емоционалне боли и фрустрације за њихове најмилије. У најгорим околностима, имање пролази властима (есцхеатс), што је непожељан резултат за готово све људе.

Стварање воље

Неки се одлучују на одлагање или избегавају писање опоруке јер лажно верују да порези и административни трошкови могу умањити износ средстава (што адвокати називају „корпус“ имања) које ће бити подељено њиховим наследницима. Међутим, тестамент не комплицира расподјелу имања, већ је намијењен олакшавању проласка имовине и максимизирању користи странака. Ако не написе један, само усложњава питања за оне који ће им преостати да покупе комаде.

Постоје три основна начина за стварање воље.

1. Уради сам

Претпоставка да припремање тестамента захтева коришћење адвоката и пратећих трошкова није тачна. Стварање тестамента може бити једноставно као писање или уписивање начина на који желите да се ваша имовина дистрибуира, именовање старатеља или старатеља ваше малолетне деце и потписивање документа пред сведоцима. У неким државама, потпуно руком написана опорука - правно позната као "холографска воља" - чак ни не захтева сведоке.

У већини држава захтеви важеће воље су следећи:

Морате имати осамнаест година или старије.
Морате бити здравог ума, менталне способности да разумете и изразите своје жеље.
Језик документа мора јасно да каже да је по вашој вољи.
Мора бити именован извршилац.
Завештање се мора потписати у присуству два сведока који такође морају да потпишу и датум датирају. Уместо сведока, потпис произвођача може бити сведочан и оверен од стране државног јавног бележника.

Иако не постоји законски услов да се овјера овјери или забиљежи код власти, то може заштитити од било каквих тврдњи да је неваљана и опћенито олакшати поступак провјере..

2. Предплаћени правни обрасци

Уместо да се ослањају на своју способност исправног дешифровања закона и правилног коришћења правног језика, многи људи користе предплаћене правне услуге и стандардизоване формуларе за попуњавање празнина. Адвокати су историјски користили језик „котловске плоче“ чије је значење општеприхваћено као резултат дугогодишње употребе и парнице. Дизајниране да имају ограничену флексибилност ради уштеде законских накнада, такве опције могу бити корисне ако је ваш имање скроман и пренос ваше имовине након смрти вероватно неће бити оспорен..

3. Професионални савети

Многи људи се ослањају на савете адвоката за креирање или преглед детаља о тестаменту. Ево неколико разлога за тражење професионалног савета:

Величина вашег имања је значајна или би могли бити порези.
Управљање расподељеном имовином је сложено или обимно, посебно ако се средства налазе у неколико држава.
Ваша воља ће вероватно бити оспорена.
Деца и старатељство су укључени.

Критичне странке воље

Док извршавате вољу, имајте на уму следеће улоге и одговорности које треба узети у обзир:

Тестатор. Лице које пише опоруку и чија се имовина дистрибуира у складу са одредбама опоруке.
Корисници. Особе које је у опоруци именовао тестатор који примају једно или више имовине од имања.
Извршилац. Извршилац се понекад назива личним представником тестатора, а извршилац је особа која је одговорна за извршење тестаторових жеља. Било која особа здравог ума и старосне доби може бити извршилац.
Повереник. Извршитељи или тестактори понекад именују људе да управљају одређеном имовином имања током одређеног времена за кориснике, посебно ако су у то укључена малолетна деца. На пример, тестатор или извршилац може именовати инвестицијског саветника за управљање хартијама од вредности поседа у поверењу за децу до навршетка пунолетности.
Законски старатељ. Особа коју је тестатор именовао за пружање бриге о малолетној деци до пунолетства. Чувари се увек успостављају када тестатор умре са децом а ниједан други родитељ није жив.
Сведоци. То су независна лица пунолетства која верификују опоруке тестатора тако што су га потписали и сами.

Порези на некретнине и трошкови пробатете

Недостатак воље - или опоруке која је застарела и више не одражава жеље тестатора - може резултирати непотребним трошковима, проширеним процесом испитивања и потенцијалним компликацијама за кориснике. Закони о насљеђивању и повјерењу се редовно ревидирају од стране савезних и државних закона и могу утјецати на коначне износе расподјеле. Редовно прегледавајући како промене прописа и закона могу утицати на вашу вољу, као и на ваше поставке расподјеле имовине, могу вам осигурати да можете пренијети своју имовину са малим пореским оптерећењем и минималним трошковима и временом..

Порез на некретнине

Порез на имовину - што многи називају „порезом на наслеђе“ - износи су дужни савезној и државној влади за имовину која се од умрле особе преноси на кориснике. Имовина, без законских обавеза, може бити било које врсте, опипљива и нематеријална и укључује некретнине и осигурање од осигурања и ренте. Иако велика већина америчких имања данас пролази без оптерећења пореза, наметање имања или пореза на наследство увек је било контроверзно.

Противници пореза тврде да имовинска права треба да укључују неограничено право располагања имовином након смрти и да је то битно за предузетнички дух нације. Они тврде да порези на наслеђе ометају породице неправедно, обесхрабрују економске амбиције и угрожавају континуитет малих предузећа и породичних фарми.

Заговорници пореза тврде да неограничени трансфери између генерација крше принцип једнаких могућности и увећавају феудалне привилегије. Изненађујуће, Андрев Царнегие, шкотски имигрант који је најпознатији по стварању америчког Челика, залагао се за то да богатство које није пребачено у добротворне фондације током живота власника, треба подложити високим порезима на наслеђе. Царнегие је написао, „Човек који умре остављајући за собом много милиона расположивог богатства, које је требало да управља током живота, проћи ће„ некрштен, нехотиран и неискрен, “без обзира на то које сврхе оставља бацач који не може да преузме њега. Од тога ће јавна пресуда бити „Човек који умре тако богат умре осрамоћен.“

Док битка око пореза на наслеђе и даље бесни, износ искључења за имања која су ослобођена од опорезивања износила је 5,43 милиона долара у 2015. години. Извршиоци имања који преносе мању вредност од износа за изузеће (прилагођено тако да укључују претходне поклоне) углавном нису потребни за подношење оставине порески образац (образац ИРС 706). Другим речима, ако су ваши поклони и преостала имања мања од 5,43 милиона долара, нема пореза или захтева за подношење обрасца о порезу на имовину.

Пробате Трошкови

Пробат је поступак којим се тестамент доказује ваљаним и имање се правилно управља у складу са законом. Дизајнирана је тако да обезбеди да се ваша имовина дистрибуира у складу са вашим жељама, унутар законских ограничења и да се сви ваши законски извршни дугови исплате пре преноса имовине.

Постоје одређене накнаде и трошкови везани за пробни рад - који се обично крећу између 3% и 8% активе - без обзира да ли имате вољу или не. Ови трошкови могу обухватати следеће:

Судске таксе. Успостављено државним законом, накнаде могу да се крећу од неколико стотина долара до више, у зависности од сложености имања, стања у евиденцији умрлог и од тога да ли су услови тестамента оповргнути.
Накнаде адвоката. Трошкови представљања имања на суду су одређени законом, али могу се повећати ако адвокат мора пружити "необичне" услуге - као што је руковање изнајмљивањем непуштеног имања током пробног поступка..
Накнаде за рачуноводство и процене. У тренутку смрти, сва имовина се признаје по тржишној вредности, што може захтевати независно вредновање. Неке некретнине могу захтевати плаћање савезних пореза и пореза на имовину, посебно ако се продужава рок за пробни рад.
Разни трошкови. Ови трошкови могу укључивати премештање и складиштење личне имовине, копирање и слање обавештења суду и пореским властима и осигурање.

Законски пренос ваше имовине или стварање старатељства над вашом децом догађа се путем поступка провера.

Пробатни процес

Процес поверења одвија се на посебним државним судовима за сведочења. Поступци се разликују од државе до државе и њима управља пробативни судија. Процес се обично одвија на следећи начин.

1. Свечано признање вашег личног представника

Позната и као ваш извршилац, ово је особа коју сте одабрали (или суд одредио) да управља вашом имовином након што умрете. Докази о овлашћењу извршиоца пружају се путем „писма управе“ или „тестамента писма“ које је дао суд.

2. Обавештење о вашој смрти повериоцима и јавности

Неке државе захтевају објављивање извештаја о смрти у јавним новинама како би били информисани људи који имају интерес за вашу смрт. Ово обавештење чини ваше имање део јавног записа и омогућава јавности да прегледа ваше ствари о приватном власништву. Ако је поверљивост суштинска или пожељна, правни савет током припреме вашег плана имања је од пресудног значаја.

3. Попис имовине

Ваш извршилац мора навести различите врсте имовине која чине вашу некретнину - стварну и личну - са ажурним тржишним вредностима да бисте били сигурни да је имање довољно за отплату дугова и покривање жељене расподјеле имовине. Ако ваша имовина не испуњава ваше обавезе и задатке, закон примењује статуте о отпуштању. То значи да један или више ваших корисника могу примити мање од вашег залагања, и вероватно уопште ништа.

4. Расподела имовине

У многим случајевима имовина мора бити ликвидирана како би била довољна новчана средства за завршетак процеса дистрибуције. Опћенито, средства се дистрибуирају сљедећим редослиједом:

Трошкови администрације некретнинама
Породични додаци
Погребни трошкови
Порези
Извршни дугови
Поклони и наследства

Важно је схватити да није потребно сва имовина да прође путем потврде. На пример, имовина у заједничком власништву у имовини заједнице обично аутоматски прелази на супружника, баш као што се приход од животног осигурања расподељује именованом кориснику без судске интервенције.

5. Завршно рачуноводство - Пробација завршава

Пробат се завршава прихватањем коначног обрачуна и расподјелом имања од стране суда. Процес може трајати месецима или чак годинама где су укључени малолетници и велике суме. Као посљедица тога, заинтересоване стране могу оспорити књиговодствену или предложену расподјелу, што резултира с више судских рочишта и продужењем. Тамо где је вероватноћа да ће пресуда бити парнична, извршиоци се често обраћају посредницима да помогну у решавању спорова и ограниче трошкове.

Уношење промена у вашу вољу

Своју вољу можете лако променити или опозивањем старе и писањем другог или додавањем „кодицила“ (додатак) вашој тренутној вољи. Нова опорука треба да садржи уводну реч изричито опозива све старе опоруке које су можда постојале пре ваше најновије верзије.

Мање промене, попут додавања нове одредбе или промене корисника, могу се извршити путем кодичића. У сваком случају морате бити сигурни да ћете датум и потписати сваку нову одредбу у присуству најмање два сведока.

Било који од следећих догађаја требало би да оправда преиспитивање ваше воље и могуће измене:

Вредност или састав ваше имовине значајно се мења. Ако се вредност ваше имовине током времена значајно промени, требало би да преиспитате своја захтева како бисте били сигурни да они остају примерени и да одражавају ваше жеље. На пример, породично предузеће може временом знатно повећати вредност или постати сложеније за управљање како расте. Корисницима ће можда недостајати специјализовано знање за правилно управљање имовином.
Промена брачног статуса. Брак, развод или поновни брак главне су животне промене и обично их прате промене одговорности према људима који су укључени. На пример, бивши супружници који су такође сународњаци деце могу захтевати посебну пажњу.
Рођење, усвајање или смрт деце. Супружници и деца су типични корисници планирања имања - додавање или губитак детета утиче на остале кориснике. У неким случајевима деци могу бити потребна посебна средства за негу и предност у износу и расподјели имовине тестатора.
Промјене у корисницима. У периоду између успостављања воље и извршења истог, лични односи избијају и протјечу кроз смрт и отуђење. Будите сигурни да су ваши записи и корисници у складу са вашом последњом намером и размислите о било каквим законским ограничењима за дистрибуцију имовине. На пример, неке државе захтевају минималну расподелу супружника или деце упркос њиховој вези са тестатором.
Пресељење у другу државу пребивалишта. Државни закони који се тичу имања и расподјеле имовине разликују се - оно што је прикладно у једној држави можда није допуштено у другој. Добијање или располагање имовином у држави у којој сте нерезидент је довољан разлог за преглед да бисте били сигурни планови имања и да ће бити у складу са законима сваке државе.
Смрт, неспособност или отуђење извршиоца. Као и код тестатора, животне промене могу утицати на извршиочеву способност или жељу да изврши своје последње жеље на одговарајући начин. На пример, особа са малом децом може у почетку да именује одраслог браћу као извршиоца. Током година, деца сазревају и коначно постају извршитељи имања својих родитеља.
Измене закона о имовини. Као и сви закони, закони о имовини и наследству су у сталном току. Будите сигурни да сте свесни промена у закону које могу утицати на ваше имање и према томе прилагодите вољу и планове.

Завршна реч

Тестамент је последња прилика да контролишете имовину и осигурате да се ваше жеље реализују након смрти. Не постоји савршен план имања нити воља за сва времена, у свим околностима. Редовно прегледавање ваше воље - ако не и годишње, бар сваке три године - штити вас и ваше најмилије. Преглед не треба бити превише дуготрајан или скуп и може вам пружити душевни мир када је време да напустите овај свет.

Имате ли неке додатне савете за припрему или ажурирање тестамента?