Одбитак пореза на инвестиционе трошкове - које накнаде можете одбити?

Овај чланак ће обухватити:

1. Које инвестиције можете да одузмете.
2. Колико можете уштедјети.
3. Када се одбитак не односи.

За помоћ у вези са другим проблемима, погледајте наш комплетан порески водич.

Трошкове улагања које можете одбити

Широка правила за одбитак инвестицијских трошкова могу се укратко сажети. Одбитни трошкови морају бити:

• Обично и потребно било:
  • стварају или прикупљају приход.
  • управљати имовином која се држи за остваривање прихода.
• Директно је везано за приход или имовину која ствара приход.
• Порез на вас.

Тачније, можете да одузмете следеће:

• Адвокатске или књиговодствене накнаде за производњу или наплату опорезивог дохотка.
• Накнаде за услуге за аутоматске планове инвестирања и реинвестирања дивиденди.
• Канцеларијски трошкови, као што су најамнина или службеничка помоћ настали у вези са вашим инвестицијама или наплатом опорезивог дохотка од ваших улагања.
• Трошак замене ваших опорезивих хартија од вредности које су погрешно записане, изгубљене, украдене или уништене.
• Накнаде плаћене брокеру, банци или повериоцу за прикупљање прихода од улагања.
• Накнаде за савете и савете у вези са инвестицијама које доносе опорезовани доходак.
• Најам сефова ако га користите за складиштење опорезивих дионица, обвезница или других докумената који се тичу улагања.
• Накнаде за постављање и управљање опозивом поверењем у мери у којој се ради о опорезивању прихода или управљању имовином.
• Инвестицијски трошкови од пролазних субјеката као што су узајамни фондови који нису јавно понуђени, С корпорације или партнерства, под условом да су трошкови повезани са опорезивим приходима.
• Трошкови инвестиционих билтена, часописа или претплате на веб локације на веб локацијама са берзанским вестима и алатима за истраживање све док их користите за доношење одлука о опорезивим инвестицијама.

Када одбити инвестицијске трошкове

Да би се одбили трошкови, инвестиције морају испуњавати горе наведена широка правила. Осим тога, трошкови не могу бити претјерани. Да резимирамо:

1. Пошто је одбитак различит одбитак, део трошкова који прелази 2% од вашег прилагођеног бруто прихода може се одбити. Запамтите, сваки одбитак не мора да пређе 2% од АГИ. Уместо тога, збрајате све своје разне одбитке заједно, одбитке као што су неисплаћени трошкови за запослене, накнаде за претплату пореза, трошкови хобија, губици од крађе или крађе и одређени правни трошкови. Затим упоређујете укупан износ са 2% од вашег АГИ. Вишак је одбитан. На пример, ако сви ваши разни одбитци укупно коштају 1.825 долара, а 2% од вашег АГИ је 900 долара, одбитни део је 1.825 - 900 долара = 925 долара. Иако сваки одбитни предмет може бити мањи од 900 УСД, и даље добијате користан одбитак када се комбинују.
2. Накнаде за улагања која доносе опорезовани доходак можете одбити само. Ако нисте сигурни, обратите се брокеру, компанији за управљање финансијама или финансијском саветнику. Неке инвестиције не дају опорезиви приход, попут општинских обвезница или узајамних фондова који расподељују само дивиденде ослобођене од пореза. Извештај ваше брокерске компаније на крају године требало би да разбије накнаде по врсти рачуна.
3. Ако сте направили трошкове за инвестиције које су довеле до опорезивања и пореза ослобођеног пореза, можете само одбити део такси који су повезани са опорезивим дохотком. На пример, рецимо да сте продали општинску обвезницу која је створила 1.000 долара камате ослобођене пореза. Такође сте продали још једну обвезницу која је створила 2.000 долара опорезиве камате. Претпоставићемо укупну накнаду за трансакцију у износу од 90 УСД. Опорезиви доходак је две трећине укупног дохотка, тако да је две трећине накнаде од 90 УСД одбитно (60 УСД).
4. Одбитни инвестициони трошкови морају бити „обични и неопходни“. ИРС дефинише „обичне“ као што су опште прихваћене у индустрији, а „потребне“ као корисне или корисне. Дакле, прекомерне таксе би биле онемогућене. Дакле, ако захтевате трошкове за свој узајамни фонд који су неколико пута скупљи него што је то обичан, то би могло да позове пореску ревизију. Слично томе, ИРС може довести у питање и друге превелике трошкове, попут плаћања канцеларије и секретара за управљање прегрштом залиха.

Одузимање накнада за старатељство на 401 (к) или традиционалној ИРА

Скрбници 401 (к) или традиционални ИРА рачуни често наплаћују старатељске накнаде, попут годишње накнаде за одржавање. Накнаде се најчешће одузимају од новца на вашем рачуну. То је добро јер плаћате таксе новцем пре опорезивања. Али, из истог разлога не можете узети накнаду као одбитак: плаћен је новцем пре опорезивања. Неке фирме за управљање финансијама омогућавају вам да плаћамо накнаде директно са рачуна. У том случају плаћате новцем који је већ опорезован, па би таксе биле одбитне. Поред тога, ИРС не сматра плаћање накнаде додатним доприносом на пензионом рачуну.

У случају Ротх ИРА-а, новац на рачуну је новац након опорезивања, тако да се било какве накнаде за скрбништво које би компанија за управљање финансијама могла наплатити и одузети с рачуна могу одбити..

Трошкове улагања које не можете да одузмете

Постоје бројни инвестициони трошкови који се не квалификују. Неке смо од њих споменули, али такође не можете да закључите:

• Трансакцијске накнаде за куповину или продају акција или узајамних фондова. Ако купујете, они се додају трошковима залиха. Ако се продају, они се одузимају од прихода. У оба случаја, накнаде смањују ваш капитални добитак, а самим тим и порез на капитални добитак који ћете можда морати да платите. Већ остварујете пореску олакшицу јер трошкови смањују износ вашег капиталног добитка, тако да се трошкови такође не могу одбити јер бисте за исте накнаде добили другу пореску олакшицу.
• Превоз или други трошкови на састанцима акционара.
• Трошкови за похађање семинара или конвенција везаних за улагања.
• Камата на новац који позајмљујете за куповину животног осигурања са једним премијом или ануитетног уговора.
• Трошкови који доносе ослобођен од пореза.
• Износи које плаћате у вези са личном имовином која се користи у краткој продаји.

Погледајте публикацију ИРС 550, Трошкови улагања за потпуну листу примера.

Завршна реч

Ваши разни трошкови морају бити већи од 2% од вашег прилагођеног бруто прихода како бисте били одбитни. Пошто је то често високи праг, могли сте претпоставити да ваши трошкови нису одбитни, па их нисте пратили. Међутим, постоји прилично списак потенцијалних разних одбитка, тако да је можда корисно поново погледати линију 23 у Додатку А да бисте видели да ли се део ваших трошкова може одбити.

За помоћ у вези са другим питањима везаним за порез, погледајте наш комплетан порески водич.