Како смањити или избјећи порез на капиталну добит на имовину или инвестиције

Стопе капиталног добитка могу бити и 39,6%, а најниже и 0%. Стога је вриједно истражити стратегије како би се ови порези свели на минимум.

Основе пореза на капитални добитак

Добит од капитала настаје када је продајна цена коју сте добили за средство већа од ваше основе у том средству. „Основа“ средства може бити цена коју сте платили за њега. Међутим, ако сте побољшали имовину, цена побољшања повећава вашу основу. Ако сте амортизирали имовину, то смањује вашу основу.

Стопе пореза на добит од капитала

Постоје две различите пореске шеме за капитални добитак:

1. Краткорочни капитални добици су добици на имовини коју сте имали годину дана или мање. Краткорочни капитални добици опорезују се по истим стопама као и обични доходак. То је иста стопа коју плаћате на платама на радном месту, фрееланцинг приходима или приходима од камата. Пореска стопа коју морате платити варира на основу вашег укупног опорезивог дохотка, али пореске стопе за 2019. су између 10% и 39.6%.
2. Дугорочни капитални добици су добици на имовини коју сте имали дуже од једне године. Дугорочни капитални добици опорезују се по повољнијим стопама. Тренутне пореске стопе за дугорочни капитални добитак могу бити ниже од 0%, а највише 20%, зависно од вашег прихода. Добици од продаје колекционарских предмета опорезују се са 28%.

Искључење за продају примарног пребивалишта

Посебна правила се примењују на капиталне добитке када продајете своје примарно пребивалиште. Ако се сусретнете са тестовима власништва и коришћења, можете да изузмете до 250.000 УСД ако нисте венчани, или 500.000 УСД ако сте у браку и поднесете заједнички повраћај. Споменути тестови се испуњавају ако сте власник и користите кућу као основно пребивалиште двије од пет година непосредно прије датума продаје.

Можете упознати тестове власништва и употребе у различитим двогодишњим периодима, али оба испитивања морају бити испуњена у року од пет година непосредно пре датума продаје. Ово искључење капиталне добити понекад се назива и искључивање члана 121..

Извештавање и плаћање капиталних добитака

Капитални добици се пријављују на годишњој пореској пријави, заједно са приходима из других извора. Трансакције капиталног добитка се извештавају у Прилогу Д. Продаја хартија од вредности се извештава на обрасцу 8949. Укупни капитални добици или губици (ограничени на 3.000 долара) су приказани на обрасцу 1040, ред 6. Ако користите софтвер за припрему пореза попут Блок Х&Р, моћи ћете лако да унесете бројеве капиталног добитка за израчун у пореској обавези.

За разлику од зарада, од прихода од капитала не постоји аутоматски савезни или државни порез. Стога, ако остварујете значајне капиталне добитке, можда ћете морати да вршите процену пореског плаћања ИРС-у током целе године.

Попуните радни лист на Обрасцу 1040-ЕС да бисте проверили да ли је потребно извршити процијењено плаћање пореза ИРС-у. Процењене пореске исплате доспевају 15. априла, 15. јуна, 15. септембра и 15. јануара следеће пореске године. Ако тај датум падне на викенд или одмор, датум доспећа прелази на следећи радни дан.

Опште стратегије смањења капиталног добитка

Без обзира коју личну или инвестициону имовину планирате да продате, постоје неке стратегије које можете да искористите да смањите порез на капитални добитак за који сте одговорни..

1. Сачекајте дуже од годину дана пре продаје

Капитални добици испуњавају услове за дугорочни статус када се средство држи дуже од једне године. Ако добитак испуњава услове за дугорочни статус, тада се квалификујете за нижу стопу пореза на капиталну добит.

Дугорочне стопе пореза на капитални добитак зависе од вашег статуса пријаве и вашег укупног дугорочног добитака за годину. За 2019. године, дугорочни оквири пореза на добит су следећи:

Поред горњих стопа, порески обвезници са великим дохотком ће можда морати да плате и нето порез на доходак од улагања (НИИТ) на капитални добитак. НИИТ примјењује додатних 3,8% пореза на сав приход од улагања, укључујући капитални добитак. НИИТ се примењује ако је ваш приход изнад 200 000 УСД за самохране и главе пореских обвезника домаћинстава и 250 000 УСД за брачне парове који подносе заједнички повратак.

Као што видите, разлика између дугорочне и краткотрајне продаје може бити значајна. За илустрацију, рецимо да сте у пореском рангу од 32% и продајете акције што резултира капиталним добитком од 5.000 УСД, ево разлике у порезу ако је добитак краткорочан или дугорочан:

• Краткорочни (Одржавање годину дана или мање пре продаје), Порез на 32%: 5000 УСД к 0,32 = 1600 УСД
• Дугорочни (задржао се дуже од једне године пре продаје), Порез на 0%: 5000 УСД к 0,00 = 0 УСД.

Држањем залиха све док се она не квалификује као дугорочно уштедећете 1600 долара. Разлика између краткорочног и дугорочног може бити само један дан, зато будите стрпљиви.

2. Временски губици капитала уз капиталне добитке

У одређеној години, капитални губици надокнађују капиталне добитке. На пример, ако сте зарадили капитални добитак од 50 УСД продајом акција А, а продали акције Б са губитком од 40 УСД, ваш нето капитални добитак је разлика између добитка и губитка - добитак од 10 УСД.

На пример, претпоставимо да сте продали залихе с губитком. Ако имате друге залихе које су вреднуле, размислите о продаји износа те залихе, пријављивању добити и губитку искористите за надокнаду добити, на тај начин смањите или елиминишите свој порез на тај добитак. Имајте на уму да се обе трансакције морају догодити током исте пореске године.

За неке од вас ова стратегија можда звучи познато. Назива се и бербом пореских губитака. То је популарна функција са многим роботским саветницима, укључујући Беттермент.

Искористите своје капиталне губитке у годинама у којима остварујете капитални добитак да бисте смањили порез на капитални добитак. Сви приходи од капитала морају бити пријављени, али вам је дозвољено да узимате само 3.000 УСД нето капиталног губитка сваке пореске године. Морате да носите капиталне губитке веће од 3.000 долара за будуће пореске године, али може потрајати неко време ако их искористите ако је трансакција створила посебно велики губитак.

3. Продајте када је ваш приход низак

Ако имате краткорочне губитке, ваша гранична стопа пореза одређује стопу коју ћете платити на капиталној добити. Дакле, продаја капиталне добити у „витким“ годинама може снизити стопу капиталног добитка и уштедети новац.

Ако ће се ниво вашег прихода ускоро смањити - на пример, ако ви или супружник напустите или изгубите посао или се спремате да одете у пензију - продајте током године са малим примањима и умањите стопу пореза на капитални добитак.

4. Смањите свој опорезиви доходак

Пошто се ваша краткорочна стопа капиталне добити заснива на вашем приходу, опште стратегије уштеде пореза могу вам помоћи да се квалификујете за нижу стопу капиталног добитка. Максимизирање одбитка и кредита прије подношења порезне пријаве је добра стратегија. На пример, донирајте готовину или робу у добротворне сврхе и брините се за скупе медицинске процедуре пре краја године.

Ако доприносите традиционалном ИРА-у или 401к, додајте пуни дозвољени износ да бисте добили највећи одбитак. Обратите пажњу на нејасне или мало познате одбитке који могу умањити ваш порезни рачун. Ако инвестирате у обвезнице, размислите о општинским обвезницама, а не о корпоративним обвезницама. Камате на општинске обвезнице ослобођене су савезног пореза и на тај начин су искључене из опорезивог дохотка. Постоји низ потенцијалних пореских олакшица. Кориштење ИРС-ове базе података о кредитима и одбитцима може вас упозорити на одбитке и кредите које сте у прошлости превидјели..

Про врх: Ако вам послодавац нуди 401 (к) или имате ИРА, погледајте Блооом, интернетски робо-савјетник који анализира ваше пензионе рачуне. Једноставно повежите свој рачун и брзо ћете моћи видети како радите, укључујући ризик, диверзификацију и накнаде које плаћате. Поред тога, наћи ћете права средства за инвестирање у својој ситуацији. Пријавите се за бесплатну Блооом анализу.

Уштеда капитала Приходи од продаје куће

5. Ограничите употребу вашег дома за изнајмљивање

Претпоставимо да нисте у могућности да продате свој дом у жељеном року, тако да сте одлучили да га изнајмите. Изнајмљивање га може резултирати губитком на папиру за који можете тврдити да смањује ваш приход у пореском времену. Такав губитак је обично резултат дозвољене амортизације имовине. Међутим, две ствари могу угасити ваш ентузијазам.

Прво, пошто изнајмљујете свој дом, то више није ваше примарно пребивалиште, па отцепљујете власништво и користите тестове који би вам омогућили да искључите капитални добитак приликом продаје. Размислите о изнајмљивању на само две до три године, ако сте живели у њему пет година, да бисте испунили тестове да бисте искључили капитални добитак приликом продаје. Запамтите да бисте за изузеће морали да живите у вашем дому као основно пребивалиште две године у року од пет година непосредно пре датума продаје.

Друго, пошто сте изнајмили кућу, морате да вратите амортизацију. Та враћена амортизација може се опорезивати на неколико различитих начина. Погледајте Публикацију ИРС 544, „Продаја и друга продаја имовине“, за (озбиљну) дискусију о томе да ли поновна амортизација резултира капиталом или обичном добити.

У коначној анализи можете уштедети више новца избегавајући најам куће уопште. Не морате се борити са компликованијом порезном припремом (и могуће ангажовањем професионалца који ће радити порез или употребом ТурбоТак Ливе могућност да разговарате са стварним ЦПА-ом ако желите да радите сопствене порезе); избегавате смањење основица због амортизације; и избегавате сложеност враћене амортизације (с том поновном амортизацијом, можда ћете, кад се све каже и учини, изгубити новац за авантуру изнајмљивања).

6. Водите евиденцију о побољшањима у кући

Додаци или кућна побољшања која током година направите у вашем дому додају вашу основу у некретнини. Виша основа значи долар за долар, мање капиталне добити када продајете. Ова пореска уштеда посебно вам користи ако је ваш добитак већи од износа за који се квалификујете или ако не испуњавате тестове власништва и коришћења.

Према ИРС-у, побољшање које повећава основу било шта је што повећава вредност вашег дома, продужава његов корисни век или га прилагођава новим употребама. Додавање соба, палубе, базена, потпорног зида или уређење имања сматрају се побољшањима. Надоградња прозора и врата, водоводних, изолационих, грејних, хладних или система прскалица такође испуњава услове, као и обнављање оштећених делова вашег дома, преуређивање, додавање нових подова и уградњу уграђених уређаја. Сачувајте копије потврда и евиденција и водите евиденцију свих куповина које сте обавили.

7. Пратите трошкове продаје

Продајна цена куће може се умањити за све трошкове повезане са продајом куће, што ће умањити износ капиталног добитка који произилази из продаје. Ако имате опорезиви капитални добитак зато што сте премашили ваше искључење или имовина не испуњава услове, одузимање ових трошкова од прихода од продаје умањиће износ вашег капиталног добитка.

Иако не можете да одузмете трошкове чишћења или одржавања од пријављених продајних цена, постоје многи други продајни трошкови који испуњавају услове. Публикација ИРС 523 напомиње да нагодбе за нагодбу, апстрактне таксе, накнаде за инсталирање комуналне услуге, правне таксе, накнаде за снимање, накнаде за анкетирање, порез на пренос или маркицу и осигурање власништва над власништвом могу све смањити ваш капитални добитак. Као и код кућних побољшања, водите евиденцију и примитке у случају да их ИРС жели видети.

Као пример, узмите пар који продаје свој дом за 700.000 долара. Они плаћају посреднику за промет некретнинама 6% (700.000 к .06 = 42.000 УСД). Плаћају адвокату 18.000 долара хонорара, као и затварање, депоновање и снимање. Њихови трошкови продаје су 60.000 долара. Њихов нето приход је, дакле, 700 000 - 60 000 долара = 640 000 долара. Њихова основа у дому је 140.000 долара. Њихов капитални добитак износи 640.000 - 140.000 УСД = 500.000 УСД. Пошто се сусрећу са тестовима власништва и употребе и подносе заједно, могу искључити целокупни капитални добитак. Да нису одузели трошкове продаје, дуговали би порез на капиталну добит од 60.000 УСД.

 8. Кретајте се често

Изузимање капиталне добити од ИРС-а је довољно велико да многи порески обвезници никада неће морати да плаћају порез на продају својих домова. Међутим, ако сте своје земљиште дуго држали, купили у топлом простору или сте сами, искључење можда неће у потпуности покрити ваш добитак.

Да бисте искористили искључење капиталног добитка у свом највећем потенцијалу, порески стручњак Давид Јохн Маротта написао је у Форбесу да бисте требали размотрити такав потез када избаците изузеће од капитала за свој дом. Иако морате да живите у својој кући најмање две године да бисте затражили искључење, ИРС омогућава пореским обвезницима да искључење користе више пута (не више од једном сваке две године, уопште). То значи да бисте потенцијално могли продати више домова уз велику добит и никада не бисте платили ни порез.

Избегавајте капиталне добитке од улагања

Постоји више стратегија за уштеду пореза које посебно добро делују за инвестиције попут акција, обвезница, пензионих фондова и имовине за изнајмљивање.

9. Користите рачун за пензионисање

Можете да користите возила за пензиону штедњу, као што су 401кс, традиционалне ИРА-е и Ротх ИРА-е, да избегнете капитални добитак и одложите порез на доходак. Са 401кс и традиционалним ИРА-има можете инвестирати на тржиште, попут платформе ТД Америтраде, користећи претак долар. Никада нећете плаћати капитални добитак од зараде, мада ћете плаћати обичан порез на доходак када повучете приход. Улагањем на овај начин можете уштедети на порезу ако сте у нижем порезном разреду када одлазите у пензију.

Међутим, не треба аутоматски претпостављати да ћете бити у нижем разреду након пензије. Иако се ваш приход од запослења може смањити кад одете у пензију, можда ћете имати додатне токове прихода од социјалног осигурања, пензија, камата и дивиденди. Дакле, ваша гранична стопа пореза може бити иста као и пре него што сте отишли ​​у пензију. Будући да можда имате мање потенцијалних одбитка попут плаћања камата ученика или хипотекарних камата, а своје дете не можете тражити као одбитак, ваш опорезовани приход може заиста порасти.

Ако нисте сигурни да ли ћете у пензији бити нижи порезни разред, Ротх ИРА је други начин да избегнете порез на капитални добитак. Као и 401кс и традиционални ИРА-и, добит или дивиденда се не опорезују док су на рачуну. За разлику од 401кс и традиционалних ИРА-а, где доприноси износе претпорезне доларе, доприноси за Ротх ИРА-е су од долара после опорезивања, тако да дистрибуције нису опорезоване.

У зависности од вашег прихода, допринос на пензионом рачуну може да вам створи штедни кредит по повратку.

10. Поклон имовина члану породице

Ако не желите да платите 15% или 20% пореза на капитални добитак, дајте цењену имовину некоме ко не мора да плаћа толико високу стопу. ИРС омогућава пореским обвезницима да поклањају до 14.000 УСД по особи (пар који заједно поднесу поклон до 28.000 долара) годишње, а да не урачунају порез на поклон. То значи да можете поклонити залихе или друге инвестиције члану породице у нижем порезном разреду пореза на доходак. Ако члан породице одлучи продати имовину, биће опорезован по њиховој стопи, а не вашој. У неким случајевима порез на капиталну добит се може у потпуности избећи.

Ово је сјајан начин да се финансијска подршка или поклони пренесу члановима породице уз минимизирање пореза на капитални добитак. Међутим, имајте на уму да тактика не делује добро за даривање деци или студентима млађим од 24 године. Ови издржавани чланови морају да плаћају исте пореске стопе које плаћају поверења и имања ако имају ненаплаћен приход из било ког извора - као што је капитални добици или приходи од камата - што прелази 2.100 УСД. Овај такозвани „порез на децу“ значи да се пореске олакшице обично поништавају ако се имовина прода.

11. Донирајте у добротворне сврхе

Ако свој цењени добитак донирате у добротворне сврхе или непрофитну организацију коју подржавате, добит ћете леп порески одбитак заједно са порезом на капитални добитак. У ствари, можете донирати цењену имовину и затражити одбитак пореза за њену тренутну фер вредност.

На пример, рецимо да сте купили 100 акција Апплеа за 63 долара и одлучили да га донирате у добротворне сврхе. Ваша основа је 6.300 долара. После поделе 7-на-1, рецимо да акције коштају 120 долара. Дакле, вредност ваших акција је 100 к 7 к 120 $ = 84,000 УСД. Ваш добротворни одбитак износи 84 000 УСД, фер тржишна вредност на дан даривања залиха. Штавише, не морате да плаћате порез на капитални добитак од 77.700 УСД капиталног добитка. Пошто су добротворне организације ослобођене од пореза, ни добротворне организације не морају да плаћају порез на капитални добитак.

Завршна реч

Порез на капиталну добит није проблем који утиче само на богате. Обични порески обвезници лако могу уштедети хиљаде долара на порезу на капиталну добит користећи неколико ових стратегија. Сјетите се само да је за неке компликованије пореске стратегије, попут бербе губитака пореза или давања залиха цијењених дионица, боље конзултирати се са порезним рачуновођом како бисте били сигурни да ћете добити све детаље тачно.

Можете ли предложити било какве додатне стратегије за избегавање пореза на капиталну добит?