Како се израчунава федерални порез на доходак - табела са стопама и порески заграде

Амерички порезни законик заснован је на прогресивном пореском систему. У суштини, то значи да сви плаћају проценат свог прихода савезној влади, али људи са вишим примањима плаћају већи проценат од оних са мањим примањима. Теоретски, овај систем веће расподјеле пореског оптерећења онима који имају више и на тај начин имају већу могућност доприноса. Исто тако, она пребацује терет са оних који не могу себи толико да приуште.

Временом, порески одбитци, кредити и рупе су измијенили и компликовали наше пореске законе. Међутим, основе нису претјерано сложене. Амерички систем пореза на доходак користи релативно једноставан низ "степенастих" пореских стопа да би одредио колико дугујете.

Колико сте плаћени

Укупан дуговани порез заснован је на вашем прилагођеном бруто приходу (АГИ). Када испуните образац 1040 и приложени распоред, уносите сав свој приход из различитих категорија, као што су зараде, камате и дивиденде и пословни приход. Затим узимате разне надбубрежне одбитке, попут доприноса ИРА или плаћања камата за студентски кредит. Ови одбитци смањују ваш бруто приход на вашој АГИ.

Ваш АГИ се користи за одређивање подобности за одређене пореске олакшице, али то није ваш опорезиви приход. Од АГИ-ја одузимате стандардни или одбитни одбитак како бисте дошли до свог опорезивог дохотка.

Колико дугујеш

Након што утврдите свој опорезиви доходак, можете одредити колико дугујете користећи пореске табеле садржане у обрасцу 1040 упутстава. Иако ове таблице на први поглед изгледају комплицирано, заправо су прилично једноставне. Једноставно потражите свој приход, нађете ступац са статусом пријављивања (самци, ожењени подносе заједно, ожењени подносе одвојено или главу домаћинства), а пресек те две бројке је ваш порез.

Ради једноставности, порезне табеле наводе приход у износу од 50 комада. Табеле се крећу само до 99,999 УСД, тако да ако је ваш приход већи од 100 000 УСД, за израчунавање пореза морате користити посебан радни лист (налази се на страници 74 упутства из 1040 упутства за 2019. годину)..

За илустрацију, рецимо да ваш опорезиви приход (Ред 10 на обрасцу 1040) износи 41.049 УСД. Помоћу табела отишли ​​бисте у одељак од 41.000 и пронашли ред применљив на приходе између 41.000 и 41.050 УСД. Тада можете лако пронаћи порез који дугујете:

• 4.844 УСД ако поднесете као самца
• 4.535 УСД ако сте у браку, заједно подносите захтев
• 4.844 УСД ако сте у браку, подносите захтев одвојено
• 4646 долара ако поднесете захтев за водство домаћинства

Порезне заграде

Порезне таблице приказују укупни износ пореза који дугујете, али како ИРС долази до бројева у тим табелама? Можда је најважније што треба знати о прогресивном пореском систему да се сав ваш приход не може опорезивати по истој стопи.

Порезне заграде за 2019. годину

Порезни оквири за пореску годину 2019. (пријаве поднете 2020.) су следеће:

За већину људи први долар који зараде за годину дана опорезује се нижом стопом од последњег долара који зараде. Размислите на овај начин: замислите седам канти које представљају седам пореских заграда. Ви сте појединачни порески обвезник, а како почнете да зарађујете почетком године, ваш приход започиње попуњавањем првог канте, што представља 10-постотни порезни круг.

Једном када ваш приход досегне 9.700 УСД (почетак 12%), ваш приход се прелива у 12%. Једном када дођете до 39.475 долара, прелиће се у канту са 22% пореза и слично.

Порезно време сав новац у првој канти опорезује се 10%, новац у другом канти опорезује се 12%, а новац трећег канте 22%. Ако имате више од 510.300 долара прихода за 2019. годину, ваш приход ће се разлити у свих седам канти, али само новац који стоји у последњем канти опорезује се по највишој пореској стопи од 37%.

Користећи горње заграде, можете израчунати порез за једну особу са опорезивим примањима од 41,049 УСД:

• Првих 9.700 долара опорезује се са 10% = 970 УСД
• Следећих 29.775 долара опорезује се са 12% = 3.573 долара
• Последњих 1574 долара опорезује се са 22% = 346 УСД

У овом примеру укупни порез износи 4.889 УСД. Примјетит ћете да ово није баш 4,884 УСД који су вам порезне таблице рекли да дугујете. Бројеви се не зброје увек савршено. Међутим, оно што се налази у пореским табелама је оно што вам ИРС законски одређује, а то су добри подаци до којих се може доћи из било каквих детаљних израчуна.

Маргиналне пореске заграде

Највиши порески разред који се односи на вас назива се вашим маргиналним пореским оквиром. То је онај завој који пређете у њега, али га немојте решити до краја године. Пошто не постигнете максимум у овом загради, ово је проценат на који бисте требали водити рачуна. То је стопа по којој сте опорезовани за сваки додатни обични приход који доносите током цијеле године.

Размотримо пример. Рецимо да сте појединачни порезни обвезник који зарађује плату од 51.200 УСД. Немате повлачења пре опорезивања, као што су 401 (к), или изнад-лине прилагођавања да бисте смањили прилагођени бруто приход, тако да захтевате стандардни одбитак, а не ставку по ставкама. Ваш опорезиви приход био би 39.000 УСД (51.200 УСД умањено за стандардни одбитак од 12.200 УСД). То је 12% пореза, али само 475 УСД од 22% пореза.

Рецимо да сте од своје уштеђевине зарадили 200 УСД камате, примили сте бонус од 500 УСД од редовног посла и зарадили 1.000 УСД од споредног посла. То је 1.700 долара додатних прихода у години. Од тога, 475 УСД опорезовало би се са 12%, а преосталих 1.225 УСД 22%.

Једноставно речено, што више новца зарадите, то мање (у процентима) добијете да задржите ако вас тај додатни приход гурне у већи порезни круг.

Како остати у нижем порезном разреду

Порезни рачун можете смањити пореским одбитком и пореским кредитима. Други начин да смањите свој опорезиви доходак и тако останете у нижем порезном разреду је одбитак прије опорезивања.

Одбитак прије опорезивања је новац који ваш послодавац одбије од ваше зараде прије задржавања новца за доходак и пореза на зараде. Неке уобичајене одбитке су:

• Доприноси плану од 401 (к)
• Премије за здравствено осигурање
• Доприноси за рачун здравствених штедњи (ХСА) (препоручујемо отварање бесплатног ХСА рачуна са Живахно)
• Доприноси рачуну флексибилне потрошње (ФСА)

Враћајући се горе наведеном примеру, рецимо да сте одлучили да учествујете у плану свог послодавца 401 (к) и доприносите 1.500 УСД годишње на свој рачун. Сада, ваш опорезиви приход износи 39.200 УСД (зарада од 51.200 УСД - 1.500 401 (к) допринос + 1.700 УСД другог дохотка - 12.200 УСД стандардног одбитка). Остајете у порезном разреду од 12% док штедите за пензију. То је вин-вин.

За 2019. годину можете да допринесете до 19.000 долара за план од 401 (к). У 2020. години лимит доприноса се повећава на 19.500 УСД.

Ако сте самозапослени или немате приступ плану од 401 (к) на послу, и даље можете да смањите свој опорезовани приход док штедите за пензију доприносећи традиционалном ИРА-у или СЕП-ИРА-у посредством брокера или робо- као саветника Беттермент. Ови доприноси смањују ваш АГИ зато што су изнад-лине одбитци (пријављени као прилагођавања дохотка по Прилогу 1, приложени обрасцу 1040).

За 2019. годину можете да допринесете до 6.000 УСД традиционалном ИРА-у (7000 УСД ако имате 50 или више година). Границе доприноса су исте за 2020. годину.

СЕП-ИРА омогућавају самозапосленим особама и власницима малих предузећа да оставе много више. За 2019. годину можете допринети до 20% свог нето прихода, до максималних 56.000 УСД. У 2020. години тај максимум расте на 57.000 долара.

Завршна реч

Већина људи гледа како комади сваке платне листе нестају према њиховим пореским обавезама током целе године, мало разумевајући колико могу да дугују када је све речено и учињено. Затим током пореске сезоне чекају рачуновођу или софтвер за припрему пореза ТурбоТак или Блок Х&Р да саопште да ли ће добити поврат или дугују новац ИРС-у.

Уз мало разумевања пореских оквира, можете извући драму из пореског времена, није потребна сложена математика. Ово знање вам може чак помоћи да донесете паметније одлуке о штедњи и инвестирању.

Знате ли своју граничну стопу пореза? Да ли вам информације помажу у доношењу бољих финансијских одлука и планирању пореског времена сваке године?