Квалификација статуса пријављивања домаћинстава у односу на самца - Пореска пријава ИРС за самохране родитеље

Ако сте у овој ситуацији, ваш порезни статус вероватно је последња ствар која вам пада на памет. Међутим, не треба занемарити ово важно питање. Подношење пореза с најповољнијим статусом може резултирати знатно већим повратом средстава - или мањим новцем због ИРС-а. А колико самохраних родитеља може да потврди, свака пени се рачуна.

Као самохрани родитељ можете бити пријављени као самохрани или глава домаћинства. Ево како знати који се односи на вас.

Про врх: Када довршите порез помоћу софтвера за припрему пореза од ТурбоТак или Блок Х&Р, моћи ћете да радите са активним ЦПА или регистрованим агентом. Они ће вам моћи помоћи да схватите који ће статус пријаве пореза умањити пореску обавезу.

Преглед статуса архивирања

Постоји пет статуса пријаве пореза:

1. Једно
2. Вјенчали смо се заједно
3. Подношење брака одвојено
4. Глава домаћинства
5. Квалификациона удовица / удовица

Статус пријаве који вам стоји на располагању зависи од тога да ли се последњег дана пореске године сматрате ожењеним или неожењеним. Сматрате се неожењеном током читаве године ако сте последњег дана пореске године били неожењени или законски раздвојени по законима своје државе.

Ожењени порески обвезници могу одлучити да поднесу захтев заједно или одвојено од супружника. Невенчани порески обвезници могу поднети пријаве за самохране, главе домаћинства или квалифициране удовице или удовице. Статус квалификације удовице или удовице доступан је само пореским обвезницима чији је супружник умро у последње две пореске године. Више о том статусу архивирања можете прочитати у ИРС Публикацији 501.

Испитајмо два статуса архивирања на располагању пореским обвезницима који нису ожењени или су недавно удовци.

Једно

Ваш статус пријављивања је слободан ако нисте били у браку последњег дана пореске године и не испуњавате услове за други статус пријаве.

Да будем искрен, заправо не постоје пореске олакшице за пријаву као самохрана особа. За све осим оних који остварују најбољу зараду, порески оквири који су доступни само порезним обвезницима упола су мањи од оних који су доступни брачним паровима који подносе заједнички захтев, као што је то стандардни одбитак. Кад год је то могуће, онда је боље да се пријавите као водитељ домаћинства.

Глава домаћинства

Можете се пријавити за водитеља домаћинства ако испуњавате све следеће захтеве:

1. Били сте неожењени или се сматрали неожењени последњег дана у години.
2. Платили сте више од половине трошкова одржавања куће током године.
3. Квалификована особа је живела с вама у кући више од пола године, осим привремених изостанака, као што је школа. Међутим, ако је квалификована особа зависни родитељ, они не морају да живе са вама.

Постоје две дефиниције за распакирање из горњих правила.

„Одржавање дома“

Прво, погледајмо трошкове одржавања куће. Радни лист 1 у ИРС Публикацији 501 дизајниран је да вам помогне да израчунате да ли сте платили више од половине трошкова одржавања куће. Трошкови укључени приликом доношења ове одлуке укључују:

• Порез на имовину
• Камате на хипотеку
• Закуп
• Комуналије
• Поправке и одржавање
• Осигурање имовине
• Храна која се једе у кући
• Остали трошкови домаћинства

Ако је укупан износ ових предмета које сте платили већи од укупног износа плаћеног од стране других - укључујући износе покривене програмима државне помоћи или уздржавањем деце - онда испуњавате услов да платите више од половине трошкова одржавања домаћинства у години.

Као што је горе поменуто, постоје посебна правила за подношење захтева за статус водитеља домаћинства када је квалификована особа ваш родитељ. Ако можете да тврдите мајку или оца као издржаване особе, можда ћете имати право да се пријавите као водитељ домаћинства иако они не живе с вама. У том случају ћете морати да платите више од половине трошкова одржавања куће која им је била главни дом током целе године. На пример, ако плаћате више од половине трошкова задржавања родитеља у установи за помоћ, то се рачуна као плаћање више од половине трошкова одржавања њиховог главног дома.

„Квалификована особа“

Особа која испуњава услове може бити квалификовано дете или сродник који је живео с вама више од пола године и кога можете тврдити као издржавано лице. То би могло укључивати ваше дијете, унуке, оца или мајку, дједа и сестру или потомке било којег од тога. Табела 4 у ИРС Публикацији 501 садржи више детаља о томе ко се квалификује као особа која испуњава услове.

За илустрацију, рецимо да је Катхерине самохрана мајка која је законски раздвојена према Иллиноис закону 31. децембра 2019. године платила је више од половине трошкова за одржавање куће током године. Њен син, Јацк, живео је с њом више од пола године и није испуњавао услове да их било ко други захтева као квалификовано дете. За пореску 2019. годину, Катхерине би се могла квалификовати за статус пријавитеља домаћинства.

С друге стране, Рицхард је самохрани отац чији је развод закључен 31. децембра 2019. Он и његова бивша супруга живели су одвојено, али законски нису раздвојени пре развода. Рицхард је плаћао више од половине трошкова одржавања куће, али његова ћерка Анна је остала с Рицхардом само други викенд. Иако је Рицхард био неожењен последњег дана године и платио је више од половине трошкова одржавања куће, будући да Анна није живела с њим више од пола године, Рицхард не може поднети захтев за водитеља домаћинства. Једини статус пријављивања који му је доступан је сингл.

Предности статуса пријавитеља домаћинства

Покушај да схватите да ли се квалификујете за статус пријављивања домаћинства је компликован, али пореске олакшице су вриједне тога. Ево неколико начина на које ћете имати користи.

Повољније пореске стопе

Као водитељ породице за домаћинство обично се квалификујете за ниже пореске разреде него што бисте је поднели као самца.

Размислите о порезним заградама за 2019. годину за пријаву појединачних према главама домаћинстава:

Као што можете видети из табеле, за прва три пореска круга више вашег прихода опорезује се нижом стопом ако се квалификујете за статус пријављивања шефа домаћинства..

Виши стандардни одбитак

Стандардни одбитак је много већи за главе домаћинстава. За пореску 2019. годину, стандардни одбитак за једног филеара је 12.200 УСД, у поређењу са 18.350 УСД за главе породице домаћинстава.

Погледајмо шта би те користи значиле у стварном броју. Реците, Сам је самохрани отац који се квалификује за водство домаћинства. По повратку Сама, он има прилагођени бруто приход од 50.000 долара и захтева стандардни одбитак. Да је Сам одлучио да се пријави као сам, његов опорезиви приход био би 37 800 УСД (50 000 УСД мање од стандардног одбитка од 12 200 УСД), а његов порез би се израчунао на следећи начин:

• Првих 9.700 долара опорезује се са 12% = 1,165 УСД
• Следећих 28.100 УСД опорезује се са 22% = 6.182 УСД

Као једини филер, Самова укупна пореска обавеза износила би 7.347 долара.

Међутим, ако би Сам искористио статус пријављивања домаћинства, његов опорезовани приход био би 31.650 УСД (15.000 УСД умањен за стандардни одбит 18.350 УСД), а његов порез би се израчунао на следећи начин:

• Првих 13.850 УСД опорезује се са 12% = 1.662 УСД
• Следећих 17.800 долара опорезује се са 22% = 3.916 УСД

Као водитељ домаћинства, Самова укупна пореска обавеза износила би 5.578 долара, што је уштеда од 1.769 долара.

Уз ове предности, јасно је да је подношење пријаве као главе домаћинства много боља опција од подношења пријаве као самца.

Завршна реч

Одгајање детета је скупо - још више када сте одговорни за то сами. Зато је толико важно да одаберете статус пријаве пореза који осигурава да нећете платити више од фер дела пореза. Узмите времена да прочитате ИРС Публикацију 501 и услове за коришћење статуса документације главе домаћинства. Пореска уштеда ће бити вредна труда.

Да ли сте самохрани родитељ? Да ли ћете се ове године квалификовати за водитеља породичног статуса?