5 Пореске олакшице и одбитци за школарину и трошкове за колеџ

Трошкови школарине су високи, а повећање изгледа неизбјежно, али постоје начини за ублажавање финансијског оптерећења. Федерални порезни код тренутно нуди неколико пореских кредита и одбитака који вам могу помоћи да вратите део те готовине у време пореза.

Ево свега што треба да знате о пореским олакшицама везаним за образовање и кредитима за школарину и трошкове факултета. За помоћ у вези са другим питањима, погледајте наш комплетан порески водич.

Порески кредити за трошкове факултета

Порески кредити представљају умањење износа пореза који дугујете за долар. Следећа два пореска кредита примењују се на трошкове факултета. Један од њих је чак и повраћај новца, што значи да ако смањи порезни рачун на нулу, можете добити поврат више од износа пореза који сте платили за годину.

1. Порезни кредит америчке могућности

До 2.500 долара пореског кредита са повратом до 1.000 долара. Може се користити само за прве четири године додипломског образовања.

Да бисте затражили амерички порески кредит за прилике (АОТЦ), током прве четири године пост-средњошколског образовања морате платити трошкове образовања или за себе, свог супружника или неког од уздржаваних чланова одговарајуће пост-средње школе. Трошкови укључују школарину, школарине, школске уџбенике и остале потребне наставне потрепштине.

АОТЦ је кредит за долар за првих 2000 долара оправданих трошкова. Након тога, можете да надокнадите 25% од следећих 2.000 долара прихватљивих трошкова, до максималног укупног кредита од 2.500 УСД. Ако кредит смањи пореску обавезу на нулу, можете добити поврат у износу од 1.000 УСД.

Ево главних правила која морате имати на уму:

Фреквенција. АОТЦ можете затражити једном по ученику, годишње. Дакле, ако имате више студената, можете затражити кредит за сваког од њих током исте године.
Прихватљивост дохотка. Да бисте се квалификовали за пуни кредит, ваш модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) мора бити мањи од 80 000 УСД ако се пријавите као самохрани или глава домаћинства, или 160.000 УСД или мање ако се венчате ако подносе заједнички захтев. Преко тих износа, износ кредита који можете тражити почиње да се укида. Порески обвезници чији приход прелази 90.000 УСД (180.000 УСД ако се венчају заједно) уопште нису подобни за кредит.
Изузеци. Не можете захтевати овај кредит ако сте у браку и поднети поврат одвојено од супружника.
Враћање новца. Ако вам треба повраћај новца, до 40% овог кредита се враћа, за максимални поврат од 1.000 УСД.
Услови за упис. Студент за кога полажете кредитни бод мора бити уписан најмање на пола радног времена и нема осуђиваних дрога.
Калкулације. Одбитак је ограничен на трошкове плаћене за академске периоде текуће године или академски период који почиње у прва три месеца наредне године. Другим речима, не можете унапред платити школарину у наредних неколико година да бисте захтијевали већи кредит. Ако сте, на пример, платили трошкове у децембру 2019. за часове који почињу у јануару 2020., ти трошкови би били прихватљиви за кредит. Међутим, ако сте платили трошкове у децембру 2019. за часове који почињу у мају 2020., не можете захтевати АОТЦ за те трошкове до пореске године 2020..

2. Кредит за животно учење

До 2.000 $ пореског кредита по повратку, неповратно. Може се тражити неограничен број година.

Кредит за животно учење омогућава вам порески кредит за школарину, накнаде и потребне књиге и залихе за часове наставе у било којој квалификованој образовној установи. За разлику од АОТЦ-а, не постоји ограничење у броју година колико можете да узмете овај кредит, студент не мора радити на дипломском програму и не морају бити уписани барем на пола радног времена да би се квалификовали.

Можете затражити кредит за трошкове плаћене за себе, супружника или издржаване чланове све док те трошкове морате платити образовној установи као услов за упис или похађање..

Ево основних правила која морате имати на уму:

Повратљивост. Кредит за животно учење се не може вратити. Ако кредитни рачун наплаћује порез испод нуле, не можете добити поврат новца већи од пореза који сте уплатили.
Квалификациони расходи. Максимална накнада од 2.000 УСД покрива квалификационе трошкове који се плаћају за вас, супружника и издржаване чланове. Заснива се на трошковима који су настали без обзира на број ученика у вашем домаћинству. Ако више од једне особе похађа наставу, можда ћете добити више користи од АОТЦ-а који можете тражити по ученику. Плаћени износи морају се односити на академске периоде те године или на период започет у прва три месеца наредне године.
Ограничења. Не можете захтевати ни АОТЦ, ни кредит за животно учење за истог студента. Међутим, ако два члана вашег домаћинства имају квалификоване трошкове школовања, можете затражити АОТЦ за једног ученика и кредит за животно учење за другог. Кредит почиње да се укида ако ваш МАГИ износи између 57 000 и 67 000 УСД (114 000 и 134 000 УСД за брачне парове који заједно подносе захтев). Преко горњих граница није доступан кредит. Не можете захтевати овај кредит ако поднесете подношење захтева за брак одвојено.

Порезни одбитци за трошкове колеџа

Порески одбитци смањују ваш опорезиви доходак. Стварна пореска уштеда зависи од вашег пореског оквира. На пример, за особу која износи 24% пореза на доходак, порески одбитак од 1.000 УСД смањио би порески рачун за приближно 240 УСД или 24% од 1.000 УСД. Ево два пореска одбитка која се примењују на трошкове факултета.

3. Одбитак камата за студентски зајам

До 2.500 долара одбитка пореза по повратку.

Износ камата за студентски зајам вам омогућава да одузмете до 2.500 УСД за камате које сте током године плаћали квалифицираним студентским кредитима. Да бисте затражили овај одбитак, не морате да износите детаље; то је „прилагођавање прихода“ у Прилогу 1 обрасца 1040.

Квалифициране образовне зајмове можете узети у име себе, супружника или чланова породице. Међутим, морате узети законску обавезу да отплатите зајам да бисте преузели одбитак. Ако великодушни члан породице отплати ваш студентски зајам, али није законски обавезан да га врати, добићете одбитак, а не члан породице.

Штавише, немате право на одбитак камата за студентски кредит ако вас неко други затражи као зависника од његовог поврата. На пример, ако потраживате своје дете као издржавано и да ваше дете плаћа уплату по студентском зајму, ни један од вас не може да плати одбитак. Ваше дете је дужно да врати зајам, али зависи од вашег зависног становништва, тако да не може тражити одбитак камате; нисте дужни вратити кредит, тако да не можете тражити одбитак.

Постоји још неколико правила која морате имати на уму:

Границе прихода. Овај одбитак се прекида ако ваш МАГИ прелази 65 000 УСД (135 000 УСД за брачне парове који заједно подносе захтев). Не постоји одбитак за пореске обвезнике који имају МАГИ изнад 80.000 УСД (165.000 УСД ако се венчају подносећи заједнички захтев).
Ограничења. Не можете одбити камате на кредит који вам је дао рођак или послодавац. Зајам се мора користити за плаћање школарина, накнада, књига или трошкова становања. Трошкови становања квалификују се само до стварних трошкова смјештаја и прехране на универзитету, или износа који одреди образовна установа и који је укључен у одређивање савезне финансијске помоћи. Ако узмете додатни зајам за покривање скупљег становања од наведеног на универзитету стамбеног додатка, ти вишак не представља квалификоване трошкове и не можете захтевати камату на њих.
Прихватљивост институције. Прихватљивост институције утврђује се у тренутку узимања кредита. Ако институција касније изгуби подобност, то не утиче на то да ли можете одбити камате на кредит. Школе које испуњавају услове су обично акредитоване, јавне, непрофитне или приватне колеџе, универзитети, стручне школе или друге високошколске установе које испуњавају услове за учешће у програму помоћи студентима који управља америчким Одељењем за образовање.
Остали квалификациони расходи. Такође можете одбити накнаду за покретање зајма у време када је кредит направљен, а камате на кредитној картици можете одбити ако се кредитна картица користи искључиво за прихватљиве академске трошкове. Камате за студентски кредит не можете одбити ако је ваш статус пријављивања одвојен од пријаве.

Иако је ово леп порески кредит, важно је разумети целокупну вашу финансијску ситуацију. Ако ће рефинансирање ваших студентских зајмова од компаније попут СоФи-а смањити плаћање камате, готово увек ће бити вредно одустати од дела тог кредита.

Одбици у вези са запошљавањем

Неке пореске олакшице везане за образовање имају везе са оним што зарађујете за живот или са тим да ли ваш послодавац покрива трошкове образовања као обавезу да будете тамо запослени. Ево прегледа пореских олакшица које се тичу запослења.

4. Одбитак трошкова одгајатеља

Ако сте К-12 наставник, инструктор, саветник, директор или помоћник најмање 900 сати у школској години у школи која пружа основно или средње образовање, можете се квалификовати за прилагођавање прихода према Прилогу 1 обрасца 1040, Ред 10.

Прихватљиви трошкови образовања су надокнађени трошкови за:

Професионални развој, књиге и прибор
Рачунарска опрема и сродни софтвер или услуге
Остала опрема и додатни материјали за учионицу

Максималан износ одбитка је 250 УСД (500 УСД ако се венчају заједно, али не више од 250 УСД по супружнику, ако су обојица К-12 васпитачи). За додатна ограничења овог одбитка, погледајте Порезну тему 458.

5. Образовна помоћ коју пружа послодавац

Пре Закона о смањењу пореза и радних места из 2017. године (ТЦЈА), ако је запослени платио трошкове образовања, може бити у стању да одбије те трошкове као разни одбитак од вредности. ТЦЈА је елиминирао већину разних одбитака, тако да одбитак више није доступан. Међутим, ипак можете добити пореску олакшицу ако вам послодавац нуди школске бенефиције.

Послодавци могу креирати програм помоћи у образовању (ЕАП), писмени план дизајниран тако да користи запосленима компаније. Према плану, компанија може да обезбеди до 5.250 УСД образовне помоћи запосленом и искључи ту помоћ из опорезивог дохотка запосленика..

На пример, претпоставимо да похађате курсеве за МБА програм који ће вам користити на послу. Ваш послодавац може да покрије до 5.250 УСД трошкова програма МБА. Они могу затражити одбитак за те трошкове, али не морате пријавити 5.250 долара као опорезиви приход.

Завршна реч

Важно је схватити да не можете користити исти трошак за тражење различитих кредита или одбитка. На пример, не можете тражити кредит за животно учење и АОТЦ за исте трошкове. Међутим, можете узети одбитак за камате за студентски кредит и кредит за образовање током исте пореске године ако сте платили подобне трошкове школовања, као и камате на квалификовани студентски кредит. Разговарајте с искусним порезним приправником, попут оних из Блок Х&Р, ако вам треба помоћ за максимизирање пореских олакшица за трошкове образовања.

Да ли сте плаћали трошкове образовања у прошлој години? Које пореске олакшице везане за образовање можете да затражите?