Које су углавном једнаке периодичне исплате (СЕПП) - расподјела правила 72 (т)

Међутим, један од начина на који се многи рани пензионери то заобилазе је повлачењем одређених количина новца у суштински једнаким периодима плаћања или СЕПП. Познато је и као правило 72 (т), након одељка ИРС кода на који се односи.

СЕПП план омогућава вам да повучете новац без да добијете 10% казне, све док се придржавате посебних правила која су прописана од стране ИРС-а.

Углавном једнаке периодичне исплате (СЕПП)

Повлачења СЕПП-а

Можете одабрати један од три различита начина да одредите колико се треба повући и остати унутар правила СЕПП-а.

• Тражени метод минималне дистрибуције. Ово се заснива на вашем очекиваном животном веку (или на заједничком очекиваном трајању живота вас и вашег корисника) и стању на вашем рачуну. ИРС сваке године прерачунава.
• Метода фиксне амортизације. Ово израчунава плаћања на основу стања на вашем рачуну и специфичне стопе поврата. Чак и ако ваш рачун надиђе стопу поврата, и даље подижете исти износ.
• Метода са фиксним ануитетом. Ово користи фактор ануитета из табеле смртности са разумном каматном стопом за израчунавање фиксне исплате.

Изаберите метод израчуна који најбоље одговара вашим потребама - било да желите да сада добијете највише новца, или да сачувате свој рачун за касније. Потребна метода минималне дистрибуције обично ће вам омогућити да повучете мање од друге две методе. А будући да се то прерачунава сваке године, заштитит ћете се од прекомјерног повлачења током падова на тржишту. Употријебите овај алат компаније Фиделти за израчунавање својих повлачења према методама амортизације или РМД-а.

Имајте на уму да ако повучете превише новца, ИРС може то третирати као прерано одустајање и проценити 10% казне на додатни износ. Можда ће помоћи рачуноводству да редовно провјерава своје податке како бисте били сигурни да нећете бити кажњени.

Ако покренете СЕПП план и желите да промените метод израчуна, то можете учинити само једном и то само ако прелазите из једног од фиксних метода на методу РМД. У супротном, све ваше претходне уплате биће проглашене неважећим и удариће им 10% казне - зато будите опрезни!

Дужина СЕПП планова

СЕПП план мора бити израђен најмање пет година или док не навршите 59 1/2, овисно о томе што дуже траје. Ако започнете СЕПП план када имате 58 година, мораћете да га наставите све док немате 63 године, иако сте већ досегли пензиону доб.

Размислите да ли вам новац заиста треба свих пет година, посебно ако сте близу пензионе године и ускоро ћете добити пензију или чек социјалног осигурања. Запамтите, чак и ако вам нису потребни, бићете присиљени да наставите са плаћањем пет година или ћете се суочити с великим казнама.

Међутим, ако сте задовољни са својим СЕПП дистрибуцијама, можете их наставити у недоглед. Овисно о одабраном начину, минималне дистрибуције из СЕПП-а бит ће једнаке или веће од потребних минималних дистрибуција након што окренете 70 1/2.

Можете рано прекинути СЕПП план ако постанете онемогућени, умрете или исцрпите рачун.

Порези на повлачења путем СЕПП-а

Повлачења из СЕПП-а опорезују се, а ако се рано повучете из Ротх ИРА-е према СЕПП плану, биће опорезовани и те дистрибуције. Обично се дистрибуције Ротх-а не опорезују све док се узимају након 59 1/2. Казна од 10% одустаје се од СЕПП-а, али не и услов да плаћате порез на доходак од зараде повучене пре пензијског стажа.

Међутим, доприноси за Ротх ИРА који имају најмање пет година могу се повући у било које вријеме из било којег разлога, без опорезивања или обрачуна казне. Ово је један случај где „диверзификација рачуна“ (тј. Више од једне врсте пензионог рачуна) заиста може помоћи. Ако имате новац у традиционалном ИРА-у или 401к, можете да додирнете тај рачун уместо Ротх-а. И даље ћете плаћати порез, али не више него што ћете платити ако сачекате док навршите 59 1/2 да бисте повукли новац.

Друго разматрање је да будући да ће вам повлачења из СЕПП-а повећати опорезиви доходак, они могу утицати на износ прихода социјалног осигурања који се опорезује. Иако ово можда није проблем за пријевремене пензионере, то може утицати на оне чији се петогодишњи СЕПП период протеже на 62 године или на супружника који прима приходе од социјалног осигурања. Ако су износи СЕПП-а прилично велики, разговарајте са ЦПА-ом да бисте видели како ће утицати на ваш порезни рачун.

Остале смернице СЕПП

• Плаћања се морају вршити са рачуна најмање једном годишње. Могу се извршити до једном месечно, али свака уплата треба да буде једнака.
• Једном када покренете СЕПП план, не можете пребацивати новац или узимати дистрибуције са рачуна који није дистрибуција СЕПП.
• Не можете покренути СЕПП за 401к који је у компанији за коју и даље радите.
• Морате одабрати колико ћете одбити од своје дистрибуције СЕПП за савезне порезе. Можете чак да одаберете да задржите 0 УСД. Ако се не одлучите, компанија за финансијско управљање аутоматски ће задржати 10%.
• Пошто су дистрибуције СЕПП опорезиви доходак, проверите да ли је ваша компанија за финансијско управљање довољно задржана или да процењујете плаћање пореза квартално. Ако то не учините, на крају године би вам се могла проценити казна за ниже плаћање, а да не спомињемо због веома великог рачуна за порез. Разговарајте са ЦПА-ом, посебно ако примате други опорезовани приход да бисте одредили најбољи начин деловања.

Шта ако моја СЕПП дистрибуција буде више новца него што ми треба?

Ако вам је потребан само одређени износ новца током вашег петогодишњег СЕПП периода, урадите неке припреме како бисте били сигурни да се нећете морати превише повући. Уосталом, не желите да се одрекнете одложеног раста ако не морате. Помоћу калкулатора одредите колико вам је потребно на вашем рачуну да бисте добили износ који желите да подигнете.

Пребаците вишак новца на другу ИРА. Затим поставите СЕПП са оригиналном ИРА-ом која сада садржи количину новца која вам је потребна да бисте добили повлачење које желите. Урадите ове прорачуне пре него што поставите своје СЕПП дистрибуције. Запамтите, док је план СЕПП на снази, не можете да додате новац или да подигнете више од свог износа за СЕПП, а да не будете кажњени.

Завршна реч

Ако сте планирали унапред и спремни сте да искористите своје пензионе рачуне, размислите о правилима за избегавање казне. Када тражите професионалну помоћ, као што је ЦПА или финансијски саветник, испитајте их шта је СЕПП план, или 72 (т). Постоји пуно професионалаца који нису упознати са овим планом, иако би могли бити стручно квалификовани у другим областима. Ако се правилно изврши, постављање плана СЕПП може бити одличан начин за почетак ране пензије.

У којој доби планирате да се повучете? Ако сте раније отишли ​​у пензију, какво је ваше искуство са дистрибуцијом СЕПП-а?