ИРС-ов распоред Ц порески одбитци и издаци за власнике малих предузећа

Међутим, тамо где новац иде често је мало магловитије. А како се ти пословни трошкови уклапају у вашу порезну слику могу бити још мистериознији. Правилно праћење пословних трошкова веома је важно време пореза, посебно ако желите да извучете максимум из пореских пријава.

Погледајте следећи водич за одбитке Ц по распореду и можда ћете открити да недостају неке кључне пореске олакшице за самозапослене фрееланцере и власнике малих предузећа..

Про врх: Да бисте лако пронашли и пратили своје пословне трошкове, можете то користити Порез на чување. Они ће скенирати све ваше претходне пословне куповине на основу отписа, а затим ће надгледати све будуће куповине. У време пореза они ће теби подносити порезе.

Оглашавање

Трошкови за све видове оглашавања могу се сврстати у ред 8 дела ИИ (Трошкови) Додатка Ц. То у суштини укључује све што сте учинили да бисте зарадили ново пословање или повећали продају претходним купцима који не могу бити категорисани другде.

Неки примери одбитних трошкова оглашавања укључују:

Купљене листе е-поште за продају путем маркетинга директне поште
Трошкови производње рекламних предмета, као што су оловке, калкулатори, календари и белешке
Трошкови штампања баннера и визиткарта
Трошкови интернетског оглашавања или веб странице

Возила и машине

Употреба разних возила и машина често је потребна за покретање посла. Обавезно водите рачуна о томе колико трошите на овим просторима током године, како бисте касније могли да извршите одбитак:

Аутомобили и камиони. Линија 9 може се користити за одузимање стварних трошкова управљања вашим аутомобилом или камионом (као што су гас и уље, поправке, лиценца, регистрација, осигурање и гуме) или стандардна стопа пређених километара, која за пореску 2019. годину износи 58 центи по миљу. За одређено возило можете захтевати или стварне трошкове или стандардну километражу ако сте узели стандардну километражу прве године када је аутомобил стављен у употребу. Имајте на уму да ако је возило за личну и пословну употребу, можете да одузмете километре који су превожени у пословне сврхе. Морате да водите писмени дневник километраже да бисте документовали пословне километраже током године. Не можете користити стандардну километражу ако аутомобил користите за изнајмљивање (као што је услуга дељења вожње) - можете преузети само стварне трошкове. Исто се примењује ако користите пет или више аутомобила одједном. Без обзира да ли узимате стварне трошкове или одбитке километраже, још увек можете одбити паркинг паркинг и путарине.
Изнајмљивање или закуп возила, машина и опреме. Ако сте закупили било коју опрему или возила, можете одбити трошак на линији 20. Ако сте аутомобил узели у закуп на 30 дана или више у пословне сврхе, погледајте поглавље о закупу аутомобила у Публикацији 463 за смернице. Ово је такође подручје где можда желите да се укључи рачуновођа.

Плате, провизије и накнаде

Ако водите мало предузеће, можда ћете морати да запослите људе за разне задатке. Неки од њих могу бити редовни и стално запослени; други могу бити уговорни радници или консултанти. Добра ствар је што можете тражити новац који трошите плаћајући ове људе:

Плата. Сав новац који сте уплатили запосленима можете одбити користећи зараду користећи линију 26. Међутим, новац који сте платили себи не можете одбити, нити било који други новац одбијен негде другде у повратку. Такође треба да одузмете све износе који сте добили као кредит од кредита радне могућности, оснаживања и обнављања кредита за запошљавање у заједници, индијског кредита за запошљавање или кредита за почетне трошкове пензијског плана за послодавце. Обавезно осигурајте да свако коме су плате укључене у ову линију добије и В-2 од вас.
Независни уговарачи. Исплате извођачима радова, фрееланцерима или другим малим предузећима могу ићи на линију 11. Морате послати образац 1099-МИСЦ онима којима платите 600 или више долара. Примјерци 1099-МИСЦ и Обрасца 1096 (Годишњи сажетак и преношење информација о Сједињеним Америчким Државама) морају се послати ИРС-у.
Правне, рачуноводствене или професионалне услуге. Ако сте користили услуге адвоката, рачуновође, пореског приправника, лекара или другог стручњака, њихове накнаде могу се одбити на линији 17. То се односи на компаније које су пружиле услугу (попут Куицкбоокс ко може водити ваше месечно књиговодство или Куицкролл платни списак ко обавља платни списак ваших предузећа), као и компаније које производе физички производ (као што је нови приручник за запослене). Ако имате рачуновођу, накнаде за наплату за припрему пореза могу се поделити, а накнаде за припрему вашег пописа Ц можете одбити овде. Трошкове припреме остатка вашег личног повратка не можете одбити.
Провизије и накнаде. Редак 10 је врста бесплатних категорија за било који новац који сте платили другим предузећима или појединцима за услуге. Пример могу бити провизије које сте плаћали продавачима.

Амортизација и одељак 179 Одбитак трошкова

Ред 13 је место за уношење амортизације. "Амортизација" се односи на одузимање трошкова велике куповине у деловима током њеног корисног века, уместо у једном паушалном износу у једној години. Морате почети да амортизујете вредност предмета било у години када сте га купили или у години када сте га почели користити.

Обавештење ИРС 2015-82 повећало је износ сигурне луке за трошење, а не за амортизацију, материјалне имовине са 500 на 2500 долара. Можете да наставите да амортизујете ставке током њиховог корисног века ако одлучите, али можете да потрошите ставке до 2.500 УСД, а да то не утиче на годишње ограничење одељка 179 за ограничење потрошње.

Одељак 179 одбитка трошкова омогућава вам да у једној години одузмете пуну вредност најосјетљивијих предмета уместо да га расподелите. Ако амортизирате било коју ставку, погледајте Публикацију 946 за више информација.

Програми накнада за запослене

Будући да сте самостално запослени, можете одбити сопствене премије за здравствено, стоматолошко или дуготрајно збрињавање на линији 16 Прилога 1, приложеном обрасцу 1040. Ово такође може укључити премије за супружника и децу (млађе од 27 година) на крају године - чак и ако није зависан). Нето профит вашег предузећа мора бити једнак или већи од премије. Овај одбитак на вашој личној пореској пријави назива се „Самозапослено здравствено осигурање“.

Можете одбити и премије које сте платили запосленима на линији 14. вашег распореда Ц. То укључује ствари попут здравственог осигурања, групног животног осигурања, осигурања од незгоде или програма помоћи деци.

Доприноси које сте дали за запослене у пензионе или пензионе планове могу се одбити на линији 19. Они могу укључивати планове СЕП, САРСЕП, СИМПЛЕ или 401к. Погледајте Публикацију ИРС 560 за додатне информације о овим плановима. На располагању је пословни кредит за успостављање пензионог плана за запослене. Погледајте образац 8881, са његовим упутствима, за додатне информације. Кредит је ограничен на 500 УСД годишње до три године.

Поштивање прописа Министарства рада може постати део вашег пословног живота ако успоставите планове за бенефиције. Дакле, можда бисте барем размислили о употреби треће стране како бисте били сигурни да сте обојени унутар регулаторних линија. Обично бисте предали образац 5550 Министарству рада.

Осигурање (осим здравственог)

На линији 15. можете одбити трошкове било којег осигурања које носите искључиво да бисте заштитили пословање (као што је осигурање осигурања од опште одговорности или осигурање од грешака и пропуста). Ако имате кућну канцеларију и плаћате осигурање станара или осигурање власника кућа, немојте Не одбијам овде - уместо тога, одузмите то као део одбитка у вашој матичној канцеларији.

Камата плаћена

Имате ли имовину за пословну употребу која је осигурана хипотеком? Ако је то случај, камата наведена на Обрасцу 1098 коју сте добили одбитна је на линији 16а. Ако сте користили новац од зајма обезбијеђеног кућном хипотеком за пословну употребу, овде можете да одузмете и део те камате. Треба да се обратите ИРС Публикацији 535, „Пословни расходи“, Поглавље 4, за помоћ у проналажењу алокације камата које се овде могу одбити. Запамтите такође да ако је неко други помогао да плати кредит, морате да поделите одбитак са њима.

Камате плаћене за остале пословне зајмове, као и за кредитне картице за мала предузећа могу се одбити путем линије 16б.

Трошкови имовине

Трошкови одржавања имовине на којој се налази ваше предузеће могу сабирати се током целе године. Срећом, те трошкове можете одбити:

Закуп или закуп друге пословне имовине. Овај је прилично јасан. На линији 20б можете одбити било који износ који сте платили изнајмљивањем или закупом пословног простора, магацинског простора или друге некретнине. Изнајмљивање возила, машина или опреме иде на линију 20а. Међутим, погледајте публикацију ИРС 463 ако сте возило узели у закуп на дуже од 30 дана. Можда ћете морати да одузмете „износ укључења“ од одбитка да бисте уложили рачун за амортизацију.
Поправке и одржавање. Линија 21 покрива све трошкове настале због поправка или одржавања ваше машине, имовине или зграда који у ствари не доприносе њеној вредности. Ако вам то додаје вредност, или враћате нешто неупотребљиво у употребљиво стање, или нешто замените, овде не можете одбити те трошкове. Ови трошкови ће можда требати капитализирати и амортизирати. Поправак би укључивао трошкове као што је плаћање водоинсталатера да поправи купатило у вашој дели, не плаћање водоинсталатеру за инсталирање додатног судопера у купатилу.
Комуналије. Редак 25 покрива сва плаћања комуналних услуга која обавља (одвојено од оних која могу бити укључена у вашу станарину или закуп), као што су струја или гас. Телефонска услуга се такође сматра услужном услугом. Ако узмете одбитак од кућне канцеларије, можете укључити телефонску услугу овде или тамо, али не у обе. Али будите опрезни, први фиксни телефонски број у кући није одбитан, мада дугорочни трошкови за пословне сврхе на тој линији су.

ПТТ трошкови

Трошкови настали приликом куповине канцеларијског материјала - као што су поштарина, папир, коверте и оловке - могу се затражити на линији 18. Остали разни прибор који бизнис троши могу се затражити на линији 22. Примери таквих могу бити тоалетни папир, материјал за чишћење, кафа за запослене и купце, мали ручни алат или прибор за прву помоћ.

Овде се могу одбити и предмети попут техничких приручника или мале опреме коју ће требати заменити сваких неколико година. Ова линија је нешто ситно, и зато бисте се требали потрудити да у овој категорији не буде ништа претерано скупо.

Порези и лиценце

У линији 23 унесите порез на промет који сте платили као продавача робе или услуга. Међутим, ако сте ове порезе прикупили директно од купца, ти износи морају бити укључени у бруто примања на линији 1.

Остали одбитци који овде падају укључују:

Лиценце или регулаторне накнаде (лиценце за алкохолне пиће можда ће бити потребно амортизирати због трошкова и трајања)
Федерални порез на незапосленост
Социјално осигурање и порези Медицаре плаћају се вашим запосленима
Порез на некретнине и личну имовину на вашу пословну имовину
ти не може одузмите савезни порез на доходак, иако можете одбити половину пореза на самозапошљавање у линији 14. Прилога 1. Такође не можете да одбијете порез на имовину или поклоне или порез на процену за побољшања своје имовине. Генерално, порези на процену доприносе вашој основи у некретнини и не могу се одбити. Имајте на уму да порез на промет који плаћате на ставке које се користе у вашем послу треба да буде укључен у трошак тих предмета.

Путовања, оброци и забава

Пословна путовања. Ако путујете на пословно путовање, ваш хотел, авионска карта, такси карте, паркинг и савети за звонара могу се одбити користећи линију 24а. Морате чувати рачуне за све ове ставке, јер је то једно подручје које ИРС често врши ревизију. Трошкови који су „екстравагантни или обилни“ неће бити дозвољени. Што се тиче путовања изван Северне Америке ради пословне конференције или другог састанка, то је закључно ако је конвенција директно повезана с вашим послом и постоји добар разлог да се одржи ван континента. Детаљније информације о томе могу се наћи у ИРС публикацији 463, „Трошкови за путовања, поклоне и аутомобиле“.
Пословна јела. Будући да би, по свему судећи, требали јести у сваком случају, можете одбити само 50% трошкова оброка конзумираних у пословне сврхе на линији 24б. Ово укључује оброке са клијентима. „Раскошна или екстравагантна“ јела се не могу одбити, мада ИРС не прецизира колико тачни одрезак може бити велики. Ви или запослени морате бити присутни за оброк - не можете само да пошаљете клијента на вечеру и да га наплатите у собу и одбијете трошкове. Документација је важна. Треба да водите евиденцију о датуму, месту, полазницима, пословним сврхама и трошковима.

Остали расходи

Линија 27 је права цатцхалл. На другој страници Прилога Ц можете навести „остале трошкове“. И даље их морате сврстати у категорије, али овде можете ставити ствари ако нисте сигурни да се уклапају у један од пружених редака. На примјер, овдје можете навести поштарину јер за то не постоји засебна ставка (мада је можете укључити под „уредски трошак“). Овде ће бити наведени и ваш мобилни телефон или Интернет трошак.

И даље се морате уверити да су сви трошкови које наводите оправдани и потребни за ваше пословање. Ако заиста не можете да уврстите неке трошкове у било коју другу категорију, ИРС вам пружа место да креирате неке своје.

Завршна реч

Постоји још неколико ствари које морате имати на уму током припреме за повратак:

Шта је укључено у „други приход” на линији 6? Линија за "други приход" односи се на приход који би се могао сматрати приходом од не-продаје. Ово укључује лоше дугове које сте отписали у претходним годинама, али сте их повратили ове године, наградни новац који је ваше предузеће освојило, било какве камате које су вам плаћене (као што су на доспјеле рачуне), или било какве поврате пореза или пореске кредите повезане са коришћењем обновљивих горива. Ово је такође место за унос поновне амортизације на наведеној опреми (попут рачунара), чија је пословна употреба пала на испод 50%.
Ако сте платили било какав порез на промет производа који сте купили за посао, порез на промет сматра се делом трошкова предмета. Дакле, одузимате га без обзира на то колико сте одузели трошкове предмета. Порез на продају купљених предмета не третира се одвојено и не уноси се у ред за „Порези и лиценце“.
Ви као власник предузећа поступате другачије од осталих запослених (чак и ако сте самозапослени). Иако у Прилогу Ц постоје посебне линије за плате запослених, здравствено осигурање и пензиони планови, ваши трошкови у ове категорије нису укључени. Ваши трошкови за здравствену заштиту могу се одбити у Прилогу 1. Слично томе, доприноси за самозапошљавање пензија или СИМПЛЕ план одузимају се у Прилогу 1, ред 15. За одбитке и лимите, погледајте ИРС Публикацију 560, „Планови пензионисања за мала предузећа“.
Најбољи начин да осигурате одбитак километара је вођење дневника. На почетку и на крају путовања запишите своје очитање бројача метра, као и датум и шта сте радили. ИРС агенти се лако импресионирају ако имате странице и странице ове ствари. Постоји неколико апликација, попут МилеИК-а, за праћење пређених километара који користе ГПС вашег телефона. Неке су апликације бесплатне, док друге нуде премиум планове са додатним функцијама.

Ако ове ствари имате на уму и пажљиво пратите своје трошкове, бићете у доброј форми да заиста искористите своје одбитке.

Како пратите своје трошкове током цијеле године?