Подношење пореза након развода - пореске импликације и потраживање деце

Након компликованог развода, порези понекад постају још сложенији него што сте били у брачном пару. Ево неких питања која бисте требали узети у обзир приликом пријављивања пореза након развода.

Ваш статус пријављивања након развода

Правила за одређивање вашег статуса пријаве су прилично јасна; статус вашег брака последњег дана у години одређује вашу пријаву.

Ако сте разведени или законски раздвојени према државном закону било када пре 31. децембра^ст, можете поднети захтев као самостални или глава домаћинства током читаве године. Ако се развод или законско раздвајање не окончају последњег дана календарске године, ИРС сматра да сте у браку. Ожењени порески обвезници могу поднети заједнички или одвојено од супружника, али не могу поднети захтев као појединачни.

Постоји изузетак за легално ожењене људе који живе одвојено. ИРС може сматрати да сте неожењени ако важе све следеће:

• Последњих шест месеци пореске године живели сте одвојено од супружника.
• Подносите посебну пријаву од супружника.
• Платили сте преко половине трошкова одржавања свог дома током пореске године.
• Ваш дом је био главни дом вашег дјетета, маћехе или удомитеља више од половине порезне године.
• Ово дете можете тражити као своје издржавано или га можете захтевати осим што га други родитељ може захтевати према деци разведених или раздвојених родитеља.

Ако важи све следеће, можете се одлучити за пријављивање за водитеља домаћинства. Такође бисте требали проверити законе у вашој држави да бисте утврдили да ли се сматрате законски раздвојеним, што би вас учинило неожењенима у очима ИРС-а.

Заједничко подношење безвезног договора

Ако ваш супружник жели да поднесе заједнички повратак, али желите да поднесете као подношење пријаве за брак одвојено, ваш најбољи начин акције је да поднесете сопствени повраћај са брачним подношењем, посебно подносећи статус пријављивања што је пре могуће..

Технички гледано, супружник не може поднијети заједничку пореску пријаву без вашег пристанка. Међутим, могуће је да ваш супружник фалсификује свој потпис уз поврат, било да је поднесен на папиру или електронским путем. Овде ствари постају замршене. Ако имате историју подношења пријаве заједно са супружником и не покушавате сами да поднесете поврат, ИРС може да одлучи да се ваш пристанак на заједнички повратак подразумева. Они ће прихватити повраћај вашег супружника као ваљан, а ви ћете бити одговорни за све порезе који доспевају.

Ако откријете да је супружник поднео заједнички повратак без вашег пристанка, разговарајте са пореским стручњаком или адвокатом. Они вам могу помоћи приговарању због заједничког подношења захтева, а ваш супружник може да се суочи са огромним казнама, па чак и робије.

Статус архивирања и продаја вашег дома

Ако сте и даље били у браку кад сте продали свој дом, брачни подношење заједничког пријављивања омогућава вам да из продаје имовине из свог опорезивог дохотка изузмете до 500.000 УСД добити. Да бисте се квалифицирали за искључење, морате користити дом као своје примарно пребивалиште најмање двије од пет година прије него што сте га продали.

Ако сте били легално разведени када је продаја прошла, ви и ваш бивши можете да искључите добит од 250.000 долара. Свака добит изнад максималног изузећа опорезује приход, подложан дугорочним стопама пореза на капитални добитак, под условом да сте власник куће дуже од једне године.

Подршка за децу и издржавање

Ако имате децу и обавезни сте да плаћају издржавање детета, важно је да знате да је дечји додатак „неутралан за порез“. Другим речима, плаћање додатка за дете не генерише одбитак пореза, а примање додатка за дете не повећава ваш опорезовани доходак.

Алиментација је друга прича - за неке људе. Пре Закона о смањењу пореза и радних места из 2017. (ТЦЈА), обвезници алиментације су могли одбити уплате, а примаоци алиментације морали су да исплате пријаве као опорезиви доходак. Овај третман се наставља код исплате алиментације извршених на основу споразума о разводу закључених 31. децембра 2018. или пре тога. За ове пореске обвезнике, чак и ако су издржавање деце и алиментације били обухваћени једном месечном уплатом, ИРС сматра да део алиментације опорезује доходак.

За разводе после 31. децембра 2018. године, ТЦЈА је укинуо одбитак за исплате алиментације, а примаоци алиментације више не морају да укључују плаћања у свој опорезиви доходак.

Порезне олакшице за родитељске старатеље

Након развода, родитељ са којим деца живе већину времена је родитељ старатељства и обично заврши с већином трошкова. Међутим, родитељ старатељства испуњава услове за неколико пореских олакшица, што може помоћи смањењу опорезивог дохотка, чак и пре него што је процес развода завршен..

1. Статус пријављивања домаћинстава

Након развода не морате се аутоматски враћати на конкурс као самци. Ако можете тражити зависног квалификованог лица и испунити услове, можда ћете моћи значајно да смањите свој порезни порез пријављивањем у својство главе домаћинства. Ваш стандардни одбитак ће бити већи, а више вашег прихода падаће у ниже разреде пореза на доходак.

2. Зарађени кредит за порез на доходак

Ако сте били супружник ниже зараде и сада водите бригу о деци, можда ћете имати право на кредит за зарађени приход (ЕИТЦ). За домаћинства са вишим примањима кредит није тако великодушан или можда није ни доступан. Међутим, ако сте се квалификовали за узимање овог кредита, то може значајно смањити пореску обавезу.

Да бисте затражили ЕИТЦ за 2019. годину, ваш зарађени приход и прилагођени бруто приход (АГИ) сваки је мањи од:

Поред тога, ваш приход од улагања мора бити 3.600 долара или мањи за годину.

За 2019. максимални износи кредита су:

• 6.557 долара за троје или више деце са квалификацијама
• 5.828 УСД за двоје деце која испуњавају квалификације
• 3.526 УСД за једно дете које испуњава услове
• 529 УСД за децу без квалификација

Опет, пошто се издржавање деце не сматра зараденим примањима, то неће утицати на вашу подобност за ЕИТЦ.

3. Порезни кредит за децу и издржаване породице

Ако сте родитељ старатељства и плаћате било какву дневну негу, чување деце, обданиште, дадиље или другу негу, можда ћете бити квалификовани за кредит за децу и зависну негу..

Можете захтевати проценат својих трошкова, у зависности од прихода, а укупна кредитна вредност може бити вредна до 3.000 УСД за једно дете или до 6.000 УСД за двоје или више деце. Овај порески кредит директно смањује ваш порезни рачун, тако да може бити прилично вредан.

4. Ослобођење од дечијег издвајања и порески кредит за децу

Историјски гледано, родитељ старатељства имао је користи од тражења изузећа зависности за било коју децу; коштала је 4.050 долара по детету за 2017. годину пореза. Међутим, ТЦЈА је уклонио лична и зависна изузећа за пореске године 2018. до 2025. године.

Уз то, постоји још једна пореска олакшица коју родитељи могу искористити за уздржавану децу: порески кредит за децу који је везан за издржаване чланове који су наведени у вашој пореској пријави. За пореске године од 2018. до 2025. године максимални порез на децу је 2.000 долара по детету млађем од 17 година. Ако кредитом се ваша пореска обавеза смањи на нулу, до 1.400 долара кредита се враћа, што значи да можете да прикупите тај износ чак и ако не дугујете савезни порез на доходак.

Родитељ старатељства се може сложити да пребаци право на тражење детета као издржавано од родитеља који није старатељство помоћу обрасца 8332. Ако желите да преместите зависност, можете то поставити у споразуму о разводу или га решити на годину дана, годишње попуњавањем обрасца било које године родитељ старатељства неће захтевати дете као издржавано лице.

Законске таксе

Развод је скуп правни поступак. Правне таксе плаћене за преговарање о издржавању деце, аранжману старатељства и другим аспектима нагодбе развода који се не односе на опорезиви доходак не могу се одбити. Пре ТЦЈА, ИРС је разведеним паровима дао паузу за легалне рачуне плаћене за осигурање опорезивог дохотка, као што је алиментација. Такођер је омогућио паровима да одбију правне трошкове за порезни савјет.

На пример, ако је ваш адвокат платио накнаду за консултацију пореском адвокату како би утврдио како ће развод утицати на ваше порезе, та накнада за саветовање би могла да се одбије. Тај део ваших правних накнада могао би бити допуштен као разни детаљни одбитак у Додатку А, а ви бисте имали користи само ако би укупни разни одбројени одбитци премашили 2% од вашег АГИ.

Нажалост, такви трошкови више нису одбитни у оквиру ТЦЈА. ТЦЈА је елиминисала све разгранате одбитке који подлежу 2% за пореске године од 2018. до 2025. године.

Завршна реч

Порези су вам можда посљедња ствар на уму током развода. Ако ваш адвокат не покрене порезне теме, можда се нећете заокупити бављењем својом новом пореском ситуацијом док не буде касно да истражите најпаметније потезе и преговарате о бољој пореској позицији за себе..

Али, уместо да се упуштате у сложеност поступака развода и да после дугог времена завршите много више, будите проактивни и гледајте унапред. Одвојите време за рад са вашим књиговођом - па чак и бившим супружником - и смислите искрен и ефикасан начин да максимизујете одбитке и минимализујете своју одговорност. ТурбоТак има ЦПА-ове и регистроване агенте на располагању путем своје мобилне апликације како би вам помогли у било којим питањима. Такође могу обавити линијски преглед вашег пореза за пријаву како би били сигурни да је све правилно обављено.

Јесте ли прошли развод? Која су највећа пореска питања на која сте наишли?