5 Порезни одбитци за самозапослене фрееланцере и власнике малих предузећа

Одбитни трошкови дефинисани су у ИРС публикацији 535, Пословни расходи, као "уобичајени и потребни". У овом контексту, „обични“ значи уобичајени и прихваћени трошак за вашу индустрију. На пример, особа за поправку мобилног рачунара може легитимно да купи осцилоскоп, али рачуновођа то обично не би направила. С друге стране, "неопходно" значи да је трошак за нешто корисно и прикладно за посао. То не значи да је неопходан.

Многи трошкови - као што су канцеларијски материјал, књиговодство, платни списак, папир и тонер за штампаче, трошкови поштарине, оглашавање, осигурање и километража - су заједнички већини предузећа. Иако праћење ових трошкова може изгледати заморно или незграпно, то ће се исплатити смањењем порезног трошка.

Ево пет одбитака који могу користити онима који су мали или су самозапослени.

Порезни одбитци за слободне раднике и власнике предузећа

1. Оглашавање

Већина облика трошкова оглашавања је одбитна, укључујући летаке, поштарину, штампани оглас и визитке. Поред тога, накнаде за столове или други трошкови малих предузећа настали због промоције вашег предузећа такође се могу одбити као трошкови оглашавања. Накнаде за плаћање Иелп-у или Гоогле-у, на пример, за рекламирање повезано са вашим присуством на мрежи, такође се одбијају.

2. Трошкови веб страница

Ако имате пословну веб страницу, трошкови везани за њено стварање и одржавање такође су одбитни пословни трошкови. Такви трошкови могу да укључују накнаде за хостинг, назив домене, дизајн веб локације, софтвер или лиценцирање за коришћене слике. Све док су ове намењене искључиво послу, они су у потпуности одбитни.

Иако је често наведен у одељку „Остали трошкови“, део услуга за коришћење интернета и изнајмљивање рутера за пословну употребу се такође одбијају (видети распоред Ц, ред 27а и део В на страни 2).

3. Трошкови за кућне уреде

Ако неки део свог дома или имовине користите за пословну употребу и користите га искључиво и редовно за пословање, можда ћете моћи да одбијете трошкове који се односе на вашу матичну канцеларију. Два захтева су следећа:

• То је ваше главно место пословања
• Користите га редовно и искључиво за пословање

Постоје две методе израчунавања одбитка: Поједностављена метода и Регуларна метода.

Поједностављена метода

Помоћу поједностављеног метода, наведеног у Поступку прихода 2013-13, помножите квадратни снимак пословнице или пословне површине (не више од 300 квадратних стопа) са 5 УСД по квадратном стопа како бисте одредили износ одбитка. Одбитак је мањи од нето добити предузећа и обрачунатог канцеларијског одбитка.

На пример, ако је ваша канцеларијска површина 200 четворних стопа, потенцијални одбитак је 200 к 5 УСД = 1000 УСД. Међутим, ако је ваш нето профит 800 УСД, одбитак је ограничен на 800 УСД. Неискориштених 200 долара не може се пренијети на сљедећу порезну годину. Погледајте поједностављену опцију за одбитак кућног уреда за више детаља.

Предности поједностављене методе су:

• Минимално вођење евиденције, само квадратни снимак подручја пословне употребе
• Остали трошкови домаћинстава, као што су камате на хипотеку и порез на имовину у потпуности се одбијају у Додатку А (Подељени одбитци)
• Амортизација није дозвољена, тако да је не треба враћати током продаје имовине

Редовни метод

Регуларна метода је сложенија за израчунавање, али може резултирати већим одбитком. Неколико је корака за утврђивање одбитка од куће у кући:

1. Прво измерите површину за пословну употребу и поделите је на укупни квадрат куће. Ако множење резултирајућег децималног броја са 100 даје вам проценат пословне употребе. На пример, ако је канцеларија 200 квадратних стопа, а кућа 1.600 квадратних стопа, проценат је 200 / 1.600 к 100 = 12.5%.
2. Затим одредите све директне трошкове. Ово су трошкови који се односе само на канцеларију, као што су трошкови за кречење канцеларије. Не може бити никаквих директних трошкова.
3. Треће, одредите годишње трошкове куће. Ако имате свој дом, то може укључивати хипотеку, порез на имовину, комуналије, осигурање, поправке и одржавање и амортизацију. Ако изнајмите, на примјер, то могу бити станарине, комуналије и осигурање. Неповезани трошкови, као што су брига о травњаку или кречење собе која није канцеларија, нису индиректни трошкови и не могу се одбити.
4. Комбинујте директне и индиректне трошкове за годину.
5. Поделите укупне трошкове са укупним квадратурама и помножите са записима у уреду. Рецимо да су укупни трошкови били 16.000 долара. Тада је одбитак 16.000 УСД / 1.600 квадратних стопа к 200 квадратних стопа = 2.000 долара.

Недостаци Регуларне методе су:

• Прорачун је сложенији и захтева подношење додатног обрасца, Образац 8829.
• Задржавање евиденције мора бити детаљно и темељно, укључујући праћење амортизације.
• Морате да вратите амортизацију приликом продаје куће, чак и ако нисте укључили амортизацију у свој израчун одбитка - услов је да се амортизација поново прикаже „дозвољена или дозвољена“. Погледајте Публикацију 587, Пословна употреба вашег дома, под насловом „Амортизација“.

Теже је израчунати и документовати Регуларну методу, али, као што видите из примера, то је резултирало већим одбитком од Поједностављене методе. Уобичајени метод захтева да испуните образац 8829 уз ваш повратак. Упута за образац 8829 садржи више детаља који могу бити корисни.

Слично ограничење за одбитак од куће у кући примењује се и на редовну методу и на поједностављени метод. Наиме, ваш нето профит мора бити већи или једнак израчунатом одбитку за Оффице-ин-Хоме. Међутим, са редовном методом постоји принцип наруџбе који одређује како се примењују одбитци у пословању. Ово наређење наведено је у Публикацији 587, Пословна употреба вашег дома, али имајте на уму да се амортизација примењује последња.

Још једна ствар: Ако подесите одбитке, одбитни трошкови, као што су камате на хипотеку и порез на имовину, који нису распоређени у проценат пословне употребе, могу се одбити у Додатку А као одвојени одбитци. У нашем примеру, где је проценат пословне употребе био 12,5%, осталих 87,5% хипотекарних камата и пореза на имовину, на пример, могло би да се одбије у Прилогу А. Погледајте такође одбитак пореза од пореза на имовину у ИРС - Правила и калкулатор.

4. Пословна путовања

Ако путујете изван града из пословних разлога, неки или сви трошкови могу се одбити као пословни расход. Цена закупа авиона, воза, аутобуса или аутомобила за путовање је одбитна. Преноћиште је такође одбитно. Прехрана за пословање је 50% одбитна.

Одбијају се и други трошкови накнада за пртљаг, такси карте, хемијско чишћење и прање рубља, пословни позиви, накнаде за јавни стенограф и најам рачунара или приступ интернету. Исто тако се савети плаћају заједно са било којим од напоменутих предмета. Ако возите сопствени аутомобил, а не путујете јавним превозом, можете одбити повезано пословну километражу у износу од 0,58 долара по миљи за 2019. Такође можете одбити наплату паркирања и путарине. Више информација можете пронаћи у Порезној теми 511 - Трошкови пословног путовања.

Ако возило користите у пословне сврхе, на располагању имате избор одбитка стварних трошкова или стандардну километражу за ваше пословне миље. У стварне трошкове укључени су трошкови за гас, нафту, поправке, гуме, осигурање, котизације, лиценце и амортизацију (или закупнине). Укупни трошкови за ову годину исказују се према пословној употреби.

На пример, од 20.000 миља које пређете током године, ако је 4.000 миља за посао, онда пословна употреба износи 4.000 / 20.000 к 100 = 20%. Дакле, ако су ваши стварни трошкови били 6.000 УСД, одбитак би био 6000 УСД к 0,20 = 1200 УСД. Стандардна стопа километраже за тих 4.000 пословних миља била би 4.000 к 0.58 = 2.320 УСД. Дакле, стандардна километража доноси прилично великодушни одбитак. Чак и ако користите стандардну километражу, и даље можете одбити повезане путарине и паркинг паркинг.

Морате да водите писмену евиденцију своје километраже за ИРС да бисте омогућили одбитак од километраже. Иако се ово може чинити мучним, на вашем паметном телефону је на располагању много апликација које могу помоћи у поједностављивању ове функције. Имајте на уму да морате да водите рачуне и евиденцију о километражи да бисте одбили и стварне трошкове.

Будите свјесни да не можете одузети километре од посла као пословне миље. Ако имате редован посао, а посао са стране, километри који возите до и од свог уобичајеног места запослења путују километрима и не могу се одбити.

5. Одбитак за здравствено осигурање самозапослених (СЕХИ)

Самозапослени појединци често морају куповати здравствено осигурање. Поред здравствених погодности, можете се квалификовати и за одбитак на личној пореској пријави.

Ако поднесете Прилог Ц као самостални власник, независни уговарач, фрееланцер или ЛЛЦ предузеће са једним чланом, ваше предузеће показује профит, а немате друго здравствено осигурање, можда ћете моћи одбити премије за здравствено и стоматолошко осигурање за себе, ваш супружник и издржавани малолетници млађи од 27 година на крају пореске године. Такође можете да одбијете премије за осигурање дуготрајне неге.

Износ одбитка СЕХИ није узет у Додатку Ц. Преузет је у Прилогу 1 приложеном вашем обрасцу 1040, у линији 16.

Износ одбитка је мањи од премије осигурања и нето добити предузећа. Имајте на уму да се за овај одбитак осигурања могу користити премије Медицаре. Осигурање може бити на ваше име или на име предузећа. Ако ваш профит од предузећа ограничи износ одбитка од СЕХИ, можете да одбијете преостали салдо као медицински одбитак у Прилогу А (Подељени одбитци).

Да сумирам: Можете узети СЕХИ одбитак ако су испуњени следећи услови:

1. Ваше пословање показује нето добит
2. Немате друго здравствено осигурање
3. Плаћате здравствено осигурање купљено на ваше име или пословно име
4. Ваша одбитка је мања од уплаћених премија и нето добити вашег предузећа

Премије за квалификовано осигурање за дугорочну његу могу бити укључене у израчунавање одбитка, али су ограничене за 2019. годину, у складу са годинама осигураника, како следи:

• Старији 40 ​​година или млађи: 420 долара
• Старост од 41 до 50 година: 790 $
• Старост од 51 до 60 година: 1,580 долара
• Старост од 61 до 70 година: 4.220 долара
• Старост 71 или старији: 5.270 $

Уз ове дозвољене премије за дугорочну његу, у комбинацији са редовним премијама здравственог осигурања, одбитак је мањи од нето пословне добити или укупне премије осигурања..

Порески савети за самозапослене

Као самозапослена особа, без обзира да ли мислите на себе као фрееланцера, независног уговарача или самосталног предузетника, постоји неколико најбољих пракси које ће вас држати добро у случају ревизије ИРС-а..

1. Чувајте све своје записе

Ако се у вашем повратку поставља црвена застава и то резултира ревизијом, морат ћете проверити и оправдати трошкове пословања. Ако се врши ревизија током претходних година, може бити тешко сјетити се свих детаља свих ваших трансакција. Важно је да водите добру евиденцију и да имате организован начин складиштења рачуна.

Ако је проблем са памћењем да пратите своје трошкове, покушајте да то искористите Порез на чување. Ова услуга повезује се са вашим банковним рачуном и надгледа ваше куповине ради могућих отписа. Онда када дође време за порезе, они ће се пријавити за вас.

2. Постављање засебних рачуна за пословну и личну употребу

Барем бисте требали личне и пословне трансакције држати одвојене. Имати пословни рачун банке и кредитне картице су неопходни. Ако послујете путем Интернета, важно је и коришћење рачуна на ПаиПал-у. Без одвојених рачуна, ИРС-у можда неће бити јасно да заправо имате посао.

Да бисте пратили који новац припада вама у односу на посао, напишите себи чек да бисте убацили средства на свој лични рачун (ако компанија остварује профит).

3. Набавите поштански уред за пословну употребу

Можете задржати своју пословну и личну пошту одвојеном изнајмљивањем поштанског сандучића за посао. УСПС каже да то повећава приватност, сигурност и приступачност. Мала поштарска кутија вероватно ће трајати између 50 и 60 долара током шест месеци. Накнада је одбитни пословни расход.

4. Не прелазите преко одбитака

Иако се посао легитимно може завршити губитком за годину, будите опрезни да се то не догађа пречесто. ИРС сматра да се предузеће треба бавити профитом ако показује профит у три од последњих пет година. Ако се не бави профитом, то би се сматрало хобијем, а трошкови се могу одбити само до износа прихода. „Губитак“ хобија не може надокнадити други приход. Више информација можете пронаћи у публикацији ИРС 535, Пословни расходи.

Завршна реч

Не постоји ниједан убедљив разлог за плаћање више пореза него што је потребно, зато одузмите све своје пословне трошкове. Али будите сигурни да водите темељне и тачне евиденције о тим трошковима. Не желите да вам недостаје одговарајућа документација током ревизије и на крају дугујете не само поврат пореза, већ и казне и камате.

Ако сте слободни сарадник и независни уговорни сарадник, које друге одбитке за мала предузећа сте користили?