11 Окидачи за порезну ревизију ИРС-а - црвене заставе које бисте требали знати прије подношења пријаве
У пореској ревизији, ИРС ставља ваш читав финансијски живот под микроскоп - ваш приход, имовину и трошкове. А ако не успете да им докажете да је ваш повратак био тачан, припремите се за казне, новчане казне или чак затворску казну.
Али већина ревизија ИРС-а није случајна. Покрећу их алгоритамске „црвене заставе“ које статистички указују на неисправан повраћај, високе шансе за неоткривени приход или обоје. Неке од бољих услуга за припрему пореза на мрежи, као што су Блок Х&Р и ТакАцт, сад укључите упозорења ако ваш повраћај садржи црвене заставе испод, мада не постоји замена за ангажовање сертификованог пореског службеника који ће осигурати да ваш повраћај буде потпун и тачан.
Избегавајте ових 11 црвених застава док припремате свој повратак да бисте спречили нежељену пажњу доброг ујака Сама:
1. Висока зарада
Према најновијим доступним подацима - од 2017. - ИРС је извршио ревизију 0,62% свих пореских пријава, или отприлике једну од сваких 161 пријаву. Али што су већи пријављени приходи, већи су изгледи за ревизију.
Порески обвезници који су зарадили преко 10 милиона долара прихода имали су застрашујуће високе 14,52% шансе за ревизију: преко једног од седам поврата. Зашто? Јер ту лежи најбоља шанса за долар ИРС-а. Ако ухвате могула који зарађују 10.000.000 долара годишње варајући своје порезе, могу потенцијално да милују милионе долара неплаћених пореза.
Али ако улове Јоеа Бартендера да подноси извештаје за његове напоре од 500 УСД, ИРС не седе баш на златној руднику ненаплаћеног прихода. Ево како се смањују бројеви ревизије ИРС-а за сваки порески круг:
Како се приход повећава, припремите се за додатни надзор од стране ИРС-а, посебно ако се брзо повећава.
2. Непријављени приход
Ако радите за некога, било да је то В2 запосленик, било 1099 са уговором, ИРС вероватно зна за то.
Платитељ обично мора да преда В2 или 1099 образаца код ИРС-а. Ваш берзански посредник чак поднесе 1099 секунди за дивиденде које стекнете од својих залиха.
Када не пријавите приход, али ИРС прими документацију коју сте примили, можете очекивати да ћете их чути.
Чак и када зарађујете приход од готовине, а платитељ не предаје 1099, ИРС и даље користи алгоритме за провјеру својих навика потрошње у односу на декларисани приход. Ако се не поравнају, можете очекивати да ћете добити ревизију.
3. Висока одбитка у односу на приход
Ако од свог посла зарађујете 95.000 УСД, али пореским одбитцима затражите 90.000 УСД, верујте да ће ИРС подићи обрве без хумора.
За неке трошкове, попут одбитка за хипотеку, зајмодавци подносе порезну пријаву од 1098 код ИРС-а. Тачно знају колико сте потрошили на камате на хипотеку, па немојте ни размишљати на надувавање броја.
А за остале одбитне трошкове, као што су одбитци за добротворне прилоге и одбитци за образовање, ИРС означава ваш повратак ако су високи у односу на ваш приход. Учините себи услугу и држите одбитке разумним у односу на ваш приход, посебно за одбитке који су злостављани попут кућног уреда..
Уверени у легалност својих одбитака? Узмите их, али водите одличне податке, јер ћете можда морати да докажете њихову валидност ИРС-у.
4. Напуњени трошкови пословања
За самозапослене пореске обвезнике одбијање пословних трошкова у распореду Ц представља сан. Они још увек могу да приме стандардан одбитак, али они такође могу да одузму низ трошкова - путовања, кућна канцеларија и канцеларијски материјал су неколико примера. Најбоље од свега, што овде одбијени пословни трошкови смањују не само њихов рачун за порез на доходак, већ и рачун за порез на самозапошљавање.
И ИРС то зна.
Пре него што се превише истрошите, ево неколико пропуста:
- Захтевање више одбитка него зараде (посебно током више година). Већина предузећа изгуби новац у првој или две године. За почетак пословања ипак је потребан новац, а мало предузећа види тренутни профит. Али што више трошкова потражите у односу на приходе од пословања, већи су изгледи за ревизију, посебно када неколико година заредом захтевате губитак у пословању..
- Извештавање округлих бројева о приходима или расходима. Посао је неуредан. Па кад ИРС види уредне, уредне округле бројеве, они знају да их је порески обвезник вероватно заокружио, што у најбољем случају значи процену, а у изуму у најбољем случају. Заузврат, то значи да порески обвезник вероватно не може да произведе тачну документацију за ове превише савршене округле бројеве.
- Отпис 100% уобичајених личних трошкова. Које су шансе да порески обвезник њихов паметни телефон користи само за пословање, а има потпуно засебан телефон за лични живот? Или како је са засебним аутомобилима који се возе само због посла? Мало људи лута около са више телефона у џепу или торбици. И мало људи један аутомобил држи искључиво за рад, а један искључиво за личну употребу. Ако не будете могли да докажете да сте изузетак, не тражите 100% свог телефона, аутомобила или других трошкова које понекад користите у свом личном животу.
- Одузимање превише за храну, путовања и забаву. Порески обвезници сматрају да је све превише примамљиво отписивати трошкове оброка, путовања и забаве као пословне трошкове. Наравно, понекад самозапослени имају ове трошкове. Али будите сувише похлепни и ИРС ће куцати. Знају да се овај нечасни трошак трошкова злоупотребљава, баш као што знају да је пореским обвезницима тешко доказати да су 100% трошкова путовања повезани пословно. Такође, према Закону о порезу и смањењу послова из 2017. године, власници предузећа више не могу одбити трошкове забаве. То значи да нема више одбитка за голф или одбитака на спортским догађајима, без обзира о томе колико послова разговарате на везама. Узмите одбитак за оброке и путовања конзервативно, ако уопште постоји, и водите детаљне евиденције и признанице. Ако немате евиденцију о томе ко је био тамо, о чему сте разговарали и зашто је било повезано са пословањем, не одузимајте трошкове.
- Кућна канцеларија. Самозапослени људи и даље могу тражити одбитак од кућне канцеларије, за разлику од запослених. Али ИРС зна колико пореских обвезника злоупотребљава овај одбитак пореза на самозапошљавање, што олакшава ревизију. Правила су јасна: можете одбити само за простор у вашем дому који се користи искључиво за посао. Није важно на колико радних адреса е-поште одговорите док сједите на каучу у дневној соби и гледате Нетфлик; не можете одбити за тај простор. Ако у свом дому имате стварну канцеларију коју користите само за посао, можете је одбити. Ако је први спрат вашег домаћег предузећа, као што је бар или фризерски салон, а живите у апартману другог спрата, можете одбити за први спрат. Иначе, немојте се сладати и покушајте да потражите своју спаваћу собу која има сто у једном углу. За крај, можете узети одбитак од матичне канцеларије само ако пријавите профит. Не може се користити за проширење пријављених губитака.
5. Страни финансијски рачуни
ИРС постаје изузетно радознао у вези са иностраном имовином. Знају да многи утајивачи пореза користе морнарске пиратске банке и оазе, а чим улове мирис стране имовине, пуштају гониче на лов.
Ако у било ком тренутку током године водите иностране финансијске рачуне који су укупно износили више од 10 000 УСД, морате поднети ФинЦЕН Извештај 114 (ФБАР). Ако то не учините, то може довести до грозних казни.
И док је ИРС вероватнији за ревизију пореских обвезника са откривеним иностраним рачунима, оно чиме се пси заиста лају је када открију неоткривене рачуне у иностранству. Укратко, будите врло опрезни са страном имовином.
6. Послови с готовим новцем
Ресторани, барови, бријачнице, салони за нокте, перионице аутомобила и друге компаније које послују само у готовини или предузећа која претежно обављају готовину спремају за ревизије од стране ИРС-а. Зашто? Пошто ИРС зна да тешка предузећа која имају новац могу лакше да подносе извештаје о приходима.
Послови с тешким новчаним средствима нуде двоструко примамљиве ревизије, јер се тако често користе за прање новца.
Ако водите посао с тешким новцем, држите шкрипаве чисте књиге и запослите оштрог рачуновође.
7. Тражење истог зависног два пута
Само један родитељ може тражити дете као издржавано лице.
Ако сте у браку, али се пријавите одвојено или сте разведени, то значи да један родитељ нема среће по повратку. Ако је потребно, користите правило прекидача везаним за ИРС Публикацију 501.
За разлику од многих других црвених застава на овој листи, овај погрешни корак у пријави пореза обично је управо то: грешка. Али немојте то чинити, јер тражење истог зависног члана два пута означиће ваш повратак погрешним са ИРС-ом.
8. Захтевање губитака од закупа
Међу многим предностима улагања у некретнине су и пореске олакшице. Али ако захтевате губитке од имовине за изнајмљивање, будите спремни да резервишите своје бројеве.
ИРС омогућава до 25.000 УСД губитака од најма одбити од вашег редовног В2 прихода - ако сами активно управљате унајмљивим некретнинама. Ако предате услугу менаџеру имовине, заборавите на то.
Чак и ако самостално управљате, одбитци се укидају за пореске обвезнике који зарађују преко 100 000 УСД и потпуно нестају за оне који зарађују 150 000 УСД или више.
Посједовање некретнина за изнајмљивање комплицира вашу порезну пријаву, јер су ове нијансе само огреботина на површини правила. Унајмите књиговођу упознату са улагањима у некретнине како бисте максимизирали одбитак и спречили да се превазиђете од ујака Сама.
9. Потраживање губитака због хобија
Трошкови хобија нису одбитни за порез. Раздобље.
Да би се квалификовало као стварни посао са одбитним трошковима, активност мора имати разумна очекивања од зараде и мора се водити на пословни начин. Ако зарађујете новац превасходно од посла В2 или других извора и покушавате да тврдите губитке у пословању неколико година заредом, то често означава ваш повратак на преглед људског агента. А када виде „посао“ који звучи сумњиво као хоби, очекујте посету.
Наравно, нико не каже да свој хоби не можете претворити у посао који доноси новац. Само се уверите да то урадите пре него што почнете да тражите трошкове.
10. Узимање ране дистрибуције од ИРА или 401 (к)
Када повучете новац са свог пензионог рачуна пре 59. године, он се рачуна као расподјела и подлијеже 10% казне, плус неплаћени порез. Многи порески обвезници занемарују плаћање те казне - и чују од ИРС-а о томе.
Скрбник вашег плана пријављује све расподјеле рачуна за пензије ИРС-у; они већ знају за то. Кад не пријавите нешто о чему ИРС већ зна, можете погодити шта се дешава.
Избегавајте проблем у потпуности ако можете и додирните своју пензиону штедњу тек након што одете у пензију.
Про врх: Ако имате приступ плану 401 (к) који спонзорише послодавац, проверите пријавите се за Блооом. Урадиће бесплатну анализу вашег налога како би се уверили да сте правилно диверзификовани, да ли имате праву алокацију средстава и да не плаћате превише накнада.
11. Не пријављивање добитака од коцкања
Многи рекреативни коцкари не знају да коцкарнице пријављују ИРС-у, користећи образац В-2Г. Још једном, ујак Сам зна више него што мислите да чини, и када казино пријави велику победу са ваше стране, а ви то занемарите, можете очекивати ревизију.
Рекреативни коцкари морају обелоданити било који добитак као "други приход" на обрасцу 1040. Професионални коцкари морају своје декларације пријавити на Распореду Ц.
Али где коцкари заиста упадну у проблеме пријављују губитке. По закону, губици од коцкања могу се користити само за компензацију добитака од коцкања, а не за друге врсте прихода. Једини изузетак је направљен за професионалне коцкаре, а ако покушате да тврдите да сте професионални коцкар са губицима на свом Распореду Ц, а притом зарађујете плату за В2 са пуним радним временом, очекујте пажљив преглед.
Завршна реч
Последњих година доста се прича о роботима и аутоматизацији који замењују све наше послове. Рачуновође се директно налазе на листи угрожених занимања, с обзиром на то како се припрема пореска припрема заснована на правилима и логици.
Амерички порезни закони остављају толико простора за тумачење да се често тражи пресуда. Како се ваша пријава пореза погоршава и компликова, један од финансијских саветника који би требало да запослите је рачуновођа.
Понекад желите да вам неко каже не само шта можете да радите, већ и шта бисте требали да радите. Сигурно је да ћете можда моћи да смањите трошак у одбитак, али по којој цени у смислу ревизијског ризика?
Сваки пут када ваша пореска пријава садржи једну или више црвених застава горе, будите изузетно опрезни да водите детаљне записе. Порески човек вам може прићи.
Да ли сте икада били на ревизији? Шта је привукло пажњу ИРС-а?
