Соло 401 (к) План пензионисања за самозапосленог појединца - правила

Ако сте самозапослени, улагање у план на радном месту није опција. Новац можете ставити у ИРА или Ротх ИРА, али постоје прилично ниска ограничења колико можете уштедети на овај начин. За 2019. годину, годишњи лимит доприноса је 6.000 УСД. Ако зарађујете 75.000 УСД годишње, то је само 8% вашег прихода - отприлике половина од 15%, многи стручњаци кажу да би вас сваке године требало чашити.

Срећом, постоји још једна опција пензионисања за самозапослене особе која није толико позната: соло 401 (к). Ови планови који се могу успоставити преко компаније попут Ракетни долар, омогућавају вам да уштедите више пореза без дохотка од ИРА или Ротх ИРА, али они су мало сложенији за постављање и употребу. Ево како функционира соло 401 (к) и како да одлучите да ли је то прави план за вас.

Како ради Соло 401 (к)

Соло 401 (к) је управо оно што звучи: 401 (к) за једну особу. Такође је позната и као једносмерна учесница 401 (к), соло-к или уни-к. Ови планови функционишу као и било који други план 401 (к), али са заокретом: Ви сте и „послодавац“ и „запослени“. То значи да можете допринети више соло-к него што бисте могли као запослени са регуларним планом радног места.

Порезне предности Сола 401 (к)

Као и радно место 401 (к), соло-к омогућава вам да издвојите пензиону штедњу из свог прихода пре опорезивања. То смањује ваш опорезиви доходак, па плаћате мање пореза на доходак. Новац на вашем соло-рачуну 401 (к) наставља да расте без пореза док не достигнете пензију. Када почнете да повлачите новац са свог рачуна у пензији, он се опорезује баш као и редовни доходак.

На пример, претпоставимо да сваке године зарађујете 60 000 долара од рада на слободи. Ваш савезни порез на доходак износи око 6.500 УСД. Међутим, ако у соло 401 (к) издвојите 6.000 УСД овог дохотка, ваш опорезовани приход опада на 54.000 УСД. Ово смањује ваш порезни рачун на отприлике 5.180 УСД, штедећи вам више од 1.300 УСД пореза.

Иако допринос једном учеснику 401 (к) смањује порез на доходак, то не утиче на порез на самозапошљавање или новац који сваке године морате давати доприносу за Медицаре и социјалну сигурност. Тренутно овај порез износи 15,3% свих прихода који остварујете самозапошљавањем. Дакле, чак и ако смањите опорезиви доходак за 6.000 УСД, морате и даље плаћати порез на самозапошљавање на пуних 60.000 УСД.

Постоји и Ротх верзија соло 401 (к). Пореске погодности овог плана делују обрнуто: План финансирате са доларима након опорезивања, али не плаћате порез на новац када га повучете у пензији. Ако очекујете да ће ваш приход у пензији бити већи него што је сада, укупним уштедама ћете одабрати одабиром Ротх плана. Међутим, ако мислите да ће вам приход опадати, боље је с традиционалном верзијом.

Доприноси

Ако учествујете на радном месту 401 (к), можете сами давати доприносе, а послодавац може у ваше име давати одговарајуће доприносе. Са соло 401 (к), можете доприњети и као послодавац и као запослени. Постоје одвојена ограничења у томе колико можете допринети у свакој улози. Ово су ограничења од 2019. године:

• Допринос запослених. Као запослени, можете допринети до 19.000 УСД годишње или 100% нето зараде од самозапошљавања, овисно о томе који је нижи. Нето зарада се дефинише као ваш приход умањен за одбитне пословне трошкове. Поред тога, ако имате најмање 50 година, можете направити додатни „надокнађени“ допринос у износу од 6 000 УСД, повећавајући укупни лимит на 25 000 УСД.
• Доприноси послодаваца. Као властити послодавац дозвољено вам је да доприносите до 25% свог зарађеног прихода. Зарађени приход дефинише се као ваша нето зарада, умањена за износ који сте већ допринели плану као запослени минус половина пореза на самозапошљавање. На пример, претпоставимо да сте зарадили 60.000 долара, максимално допринели запосленима од 19.000 долара и платили 9.180 долара пореза на самозапошљавање. У овом случају би ваш зарађени приход био 36.410 УСД, а ваш максимални допринос послодавца био би 9.102,50 УСД.

У већини случајева, укупан износ који доприносите свом соло-к - као послодавцу и запосленом - не може бити већи од 56.000 УСД. Ако имате 50 или више година, ово ограничење иде и до 62 000 УСД на рачун додатног доприноса.

Сва ова ограничења у вашим доприносима - као послодавац, запослени, и укупно - односе се на сав новац који доприносите било којој 401 (к), а не само вашој уни-к. Ово правило се примењује ако имате редован посао који има своје радно место 401 (к), али такође зарађујете од споредне свирке. Можете да поставите соло-к за зараду од фрееланце-а, али укупни доприноси оба плана заједно морају остати унутар граница.

Порезни закони ограничавају не само колико можете доприњети соло 401 (к), већ и колико дуго можете наставити са доприносом. Када се повучете или навршите 70 година, морате престати да стављате новац у свој соло-к и почнете вадити новац. Износ новца који морате повући са рачуна у одређеној години назива се траженом минималном дистрибуцијом или РМД. ИРС пружа радни лист о минималној дистрибуцији који је потребан од ИРА-е како би вам помогао да схватите своје или можете користити онлајн РМД калкулатор.

Ко може користити Соло 401 (к)

Соло 401 (к) доступан је само за самозапослене који немају друге запослене. Ако сте власник малог предузећа са више запослених, морате успоставити пензиони план који их такође покрива. Ако сте већ поставили једног учесника 401 (к) за себе и онда одлучите да запослите запослене, мораћете да их додате у свој план, претварајући га у уобичајено радно место 401 (к).

Међутим, постоји једно изузеће од овог правила. Ако сте у браку и супружник такође остварује приход од вашег пословања, обоје можете учествовати у истом соло 401 (к). Ово у основи удвостручује износ који можете допринијети као пар. Свако од вас може допринети до 19.000 УСД као запослени (или 25.000 УСД ако имате преко 50 година). Тада као послодавац можете допринети до 25% оствареног дохотка за вас и 25% за супружника. Све у свему, можете уситнити до 56.000 долара за свакога од вас, или 112.000 долара у комбинацији.

Извештавање

Учешће у соло 401 (к) чини ваше порезе сложенијим него доприносом ИРА-и. Када новац унесете у ИРА, једноставно га можете навести у Прилогу 1 свог Обрасца 1040. Ако сте самозапослени, ионако морате да предате Прилог 1, тако да ово више неће радити.

Међутим, ако имате соло 401 (к) имовине са више од 250 000 УСД, сваке године морате подносити извештај о његовој заради помоћу обрасца 5500. Овај образац није део ваших редовних годишњих пореза; морате га испунити и одвојено поднијети. Можете користити или тространи образац 5500-СФ, који предајете на мрежи, или двострани образац 5500-ЕЗ, који морате поднети поштом.

Обе верзије обрасца захтевају информације о вама, износ новца у плану, колико новца је уложено у њега, колико је зарадио и разне техничке детаље о улагању у план. Порески софтвер попут ТурбоТака не садржи овај образац, па ће вам вероватно требати помоћ рачуновође да бисте га испунили. Ако већ не користите рачуновођу за своје порезе, то ће повећати трошкове.

Соло 401 (к) насупрот осталим плановима пензионисања

Иако је 401 (к) са једним учесником намењен само за самозапослене, то није једини вид пензионисаног плана који можете користити ако сте самозапослени. Постоји пуно других планова које можете бирати, укључујући традиционалне и Ротх ИРАс, СЕП и СИМПЛЕ планове, као и планове дефинисаних бенефиција. Свака врста плана нуди различит скуп предности и недостатака. Ево како се соло 401 (к) поставља против алтернативе.

Традиционални ИРА

Традиционална ИРА нуди у основи исте пореске олакшице као и соло 401 (к); финансирате га доларима пре опорезивања, а затим плаћате порез када повучете новац. С обје врсте плана обично не можете дирати новац док не навршите 59½ година. Ако нешто раније повучете из свог плана, одмах плаћате порез на њега, као и 10% казне. Постоје неке изнимке од овог правила ако повлачите новац за посебне финансијске потребе, попут здравствених рачуна, школарине у факултету или куповине куће. И попут соло 401 (к), традиционална ИРА захтева да почнете узимати РМД у доби од 70½.

Главна предност соло 401 (к) је та што вам омогућава да уштедите много више зараде пре опорезивања. Вратимо се претходном примеру, ако зарађујете 60.000 УСД годишње, соло-к вам омогућава да допринесете до 19.000 УСД као запослени и 9.102,50 УСД као послодавци. То је укупно 11,002,50 УСД - око 18,3% вашег прихода. Супротно томе, са традиционалном ИРА-ом можете допринети само 6.000 УСД - само 10% свог прихода.

Ако тек почињете као фрееланцер, то не мора нужно представљати проблем. Када једва успевате да саставите крај с крајем, вероватно си не можете приуштити да допринесете више од 6.000 УСД годишње. Међутим, што више зарађујете, то више ограничава капија од 6.000 УСД.

Са позитивне стране, традиционалне ИРА-е је врло лако подесити и одржавати. Било која инвестицијска компанија може је креирати за вас или је можете поставити на мрежном брокерском послу у само неколико минута. Као што је горе поменуто, не постоје посебни порески обрасци које треба попунити.

Ротх ИРА

Ротх ИРА, попут Ротх верзије соло 401 (к), претвара пореске олакшице традиционалног ИРА-а наопако. Рачун финанцирате доларима након пореза, али не плаћате порез када повучете новац у пензији. Новац можете и повући са рачуна у било којем тренутку без плаћања пореза или пенала или га оставити на рачуну у недоглед.

Ограничење доприноса за Ротх ИРА је 6000 УСД годишње, исто као и за традиционални ИРА. Оба плана омогућавају додатни допринос у износу од 1.000 УСД за особе старије од 50 година. Такође, као и традиционални ИРА, лако је поставити и нема посебних захтева за извештавање.

Међутим, за разлику од традиционалног ИРА-а, Ротх ИРА има ограничење прихода. Ако је ваш приход преко 122.000 УСД (или 193.000 УСД за брачни пар), не можете да допринесете пуних 6.000 УСД годишње. Ако је то више од 137.000 УСД (203.000 УСД за пар), не можете уопште да користите Ротх ИРА. То чини соло 401 (к) атрактивнијом опцијом за високе зараде.

СЕП ИРА

Поједностављени пензијски план запослених, или СЕП ИРА, је пензиони рачун за самозапослене људе и власнике малих предузећа. СЕП ИРА је лакше подесити и одржавати него соло 401 (к). Можете га креирати у било којој инвестиционој компанији, а не морате подносити никакве годишње извештаје.

Велика разлика између овог рачуна и соло-к-а је та што можете користити СЕП ако ваше предузеће има запослене поред супружника. Међутим, ако то учините, морате допринијети рачунима својих запосленика као и свој властити. На пример, ако ставите 10% своје плате у СЕП, морате такође да ставите 10% од плате сваког запосленог који испуњава услове. Запослени који испуњава услове је онај који има најмање 21 годину, који је прошле године зарадио најмање 600 УСД и који је радио за вас најмање три од последњих пет година.

Са соло 401 (к), можете допринијети и као послодавац и као запослени. Са СЕП ИРА, доприносите само као послодавац. То значи да највише што можете допринети сопственом плану је 25% ваше зараде, до максималних 56.000 УСД. За разлику од соло 401 (к), СЕП не дозвољава доприносе.

СИМПЛЕ ИРА

План подстицаја за подстицање штедње за запослене или СИМПЛЕ ИРА је друга врста пензионог плана за мала предузећа (оне са до 100 запослених). Као и традиционална ИРА, ИСТОЈНА ИРА се финансира са доларима пре опорезивања и опорезује у пензији. Ова врста плана такође има иста ограничења у повлачењу као и традиционални ИРА. Не можете повући новац пре 59. године живота без плаћања казне, и морате узети РМД-ове почевши од 70½.

За разлику од СЕП ИРА-е, ЈЕДНОСТАВНУ ИРА финансирају и послодавац и запослени. Максимални било који запослени (укључујући вас) може да допринесе 13.000 УСД плус додатак од 3.000 УСД за оне старије од 50 година. Ако доприносите и СИМПЛЕ и другом плану радног места, ваш укупан допринос за обоје не може бити већи од 19.000 УСД.

Поврх свега, послодавац (ви) морате да пружи одговарајуће доприносе за запослене. Обично морате да поклапате донације до 3% од зараде запосленика, до максималне плате од 280.000 УСД. Алтернативно, можете одлучити да доприносите 2% од плате сваког запосленог, без обзира да ли запослени доприноси или не.

Све у свему, Једноставна ИРА вам омогућава да уштедите више прихода пре опорезивања од традиционалног или Ротх ИРА-а, али мање од соло 401 (к). Са позитивне стране, овакав план је прилично једноставан за постављање; то је у основи попут стварања ИРА-а за сваког запосленог. Такође не морате да поднесете образац 5500 за ову врсту плана.

План дефинисаних бенефиција

Коначна опција је план дефинисаних накнада или пензија. Ову врсту плана финансира послодавац (ви, ако сте самозапослени), а запосленом (то сте опет) даје фиксни приход у пензији. Као и већина пензионих планова, финансира се доларима пре опорезивања и опорезује се пензијом. Генерално не можете повлачити новац прије него што навршите 62 године и морате почети да узимате РМД у доби од 70½.

План дефинисаних накнада омогућава вам да допринесете већем броју прихода пре опорезивања него било који други план. Можете да допринесете до 100% своје просечне зараде у последње три године, до највише 225,000 УСД. То значи да бисте на овај начин могли ефикасно да заштитите целокупни приход од пореза.

Ова врста плана доступна је предузећима било које величине. Међутим, ако имате запослене, морате да допринесете плану за све њих. Будући да је овакав план у потпуности финансиран од послодаваца, то може постати јако скупо.

Чак и ако сте фрееланцер без других запослених, овај план има неке велике недостатке. Много је сложеније - а самим тим и скупље - постављање и одржавање од већине других типова планова, а само неколико брошура нуди. Такође, када поставите план, морате га у потпуности финансирати сваке године; ако промените износ свог доприноса, морате платити накнаду. А то захтева да сваке године предате образац 5500.

Све у свему, овакав план је најкориснији за слободњаке са веома високим примањима који желе да уштеде што више за пензију. За друге је соло 401 (к) или неки други тип ИРА јефтинији и лакши за употребу.

Како започети Соло 401 (к)

Ако одлучите да је соло 401 (к) најбољи пензиони план за вас, ево како да га поставите.

1. Набавите ЕИН

Прво, требаће вам матични број послодавца (ЕИН). Самозапослени људи обично не морају да их имају јер могу да поднесу порез користећи свој број социјалног осигурања. Ако се пријавите за ЕИН онлине, можете га одмах добити. Можете одабрати да попуните ИРС образац СС-4, али ћете морати да сачекате око четири дана да примите свој ЕИН ако факсом пошаљете образац и четири до пет недеља ако га пошаљете поштом.

2. Одаберите провајдера

Затим изаберите провајдера за свој план. Већина брокерских фирми, укључујући и оне интернетске, могу вам поставити овај план. Потражите добављача са добром репутацијом, ниским накнадама и врстама улагања које желите за свој фонд.

3. Отворите налог

Брокер ће вам дати апликацију за рачун и уговор о усвајању плана. Овај дуготрајни документ износи детаље попут тога како ће се депоновати доприноси за план и где ће се држати средства плана. Ваш брокер ће вас провести кроз кораке да бисте га испунили. Такође ћете морати да креирате скуп објављивања радника који објашњавају како план ради. ИРС их захтева чак и за самостални план, тако да ћете их имати у случају да икада запослите запослене.

4. Подесите прилоге

Можете подесити редовна аутоматска повлачења да бисте у било ком тренутку финансирали свој рачун или дали паушални допринос. Ако желите да финансирате свој план за ову годину, настојте да га припремите и да свој допринос дате до 31. децембра. Можете уложити свој допринос у било коју врсту улагања коју ваш брокер нуди, попут индексних фондова, узајамних фондова, ЕТФ-ова или појединачних акција и обвезница.

5. Одржавајте Фонд

Једном када је ваш фонд основан, пратите његов биланс. Једном када дође до 250.000 УСД, морат ћете почети са попуњавањем Обрасца 5500 сваке године. Међутим, с обзиром да можете да допринесете максимално 56.000 УСД годишње, требаће времена да се достигне тачка.

Завршна реч

Соло 401 (к) има бројне предности за самозапослене људе. Омогућава вам да уштедите више прихода пре опорезивања сваке године од већине осталих врста планова, а постављање је много лакше и јефтиније од плана са дефинисаним примањима. Међутим, ипак је прилично компликовано постављање и одржавање од ИРА, СЕП ИРА или СИМПЛЕ ИРА.

Најбољи начин да схватите да ли је соло-к прави избор за вас је дробљење бројева. Погледајте колико зарађујете од самозапошљавања сваке године, а затим израчунајте колики бисте приход прије опорезивања могли да уштедите у оквиру сваке врсте пензионог плана..

Узмите у обзир не само максимални износ доприноса, већ и колико можете разумно да приуштите. Ако зарађујете само 30.000 УСД годишње, максимална донација од 6.000 УСД за традиционалну или Ротх ИРА вероватно може онолико колико можете да управљате. И ви ћете се можда придржавати ових једноставнијих планова, уместо да идете на додатне проблеме и трошкове постављања појединачног учесника 401 (к).

Међутим, ако си можете приуштити да сваке године издвојите пуно више за пензију, соло 401 (к) пружа вам шансу да већи део тих уштеда буде заштићен порезом. Новац који уштедите на порезима могао би бити више него довољан да надокнади трошкове и труд стварања фонда.

Коју врсту фонда користите за пензиону штедњу?