Како животно осигурање кључне особе може заштитити ваше мало пословање

Стотине предузећа свакодневно је погођено неочекиваном смрћу или онеспособљењем кључног запосленика, менаџера или власника. У најбољим случајевима, посао се припремио за догађај и последице нису катастрофалне. Међутим, за већину компанија губитак кључног дионика има поражавајући ефекат и може резултирати отпуштањем, банкротом или чак потпуним неуспјехом. Срећом, такви исходи се могу избећи опрезном куповином осигурања "кључних" чланова пословног предузећа.

Шта је осигурање кључне особе?

Сви се суочавају са могућношћу неочекиване смрти или инвалидности. Последице, међутим, могу се пренети изван непосредне породице у пословну заједницу у којој је жртва живела и радила. Губитак особе може драматично утицати на колеге, купце, продавце, зајмодавце и власнике предузећа, емотивно и финансијски. Куповање осигурања, у случају смрти или дуготрајног инвалидитета, обезбеђује новчана средства да надокнади или надокнади губитак зараде жртве све док се не изврше подешавања. Преношење финансијског ризика на друге куповином осигурања једна је од најефикаснијих и најпопуларнијих техника управљања ризиком.

Једноставно дефинисано, осигурање кључне особе (или осигурање од кључног човека) је животно или инвалидско осигурање које се купује како би се предузећу обештетило за потенцијалне губитке настале услед смрти или продуженог инвалидитета неизоставне особе у пословању. Та особа може бити запослени који поседује јединствене вештине или контакте потребне за вођење предузећа, извршна директорица одговорна за свакодневне пословне операције или партнер критичан за финансирање предузећа. Укратко, то може бити било која особа која је од суштинског значаја за успех и континуитет предузећа.

Намера осигурања није да обезбеди изванредну зараду власнику осигурања, већ да замени приход који би осигураник донео компанији да није наступила њихова смрт или инвалидност.

Кога треба узети у обзир о покривању кључних особа?

Генерално посматрано, предузеће може купити осигурање на било којој особи за коју има „незамењиви интерес“ у тренутку када је полиса издата. Ово може бити тако једноставно као и било који однос у којем би носиоцу полисе могла бити нанесена материјална штета у случају смрти или инвалидитета осигураника.

Примери предузећа или људи који би могли имати осигурани интерес за другу особу укључују:

Послодавац и његови запослени
Пословни партнери или су-гаранти пословних обавеза
Банка или кредитна институција и дужници
Купци и произвођачи / провајдери критичних производа или услуга
Добављачи и њихови значајни купци

„Кључна особа“ мора пристати и сурађивати у добијању осигурања, мада је покриће можда потребно као запослење. Према важећим правилима ИРС-а, компанија мора писмено да обавести запосленог и прибави писмену сагласност запосленика пре него што се изда полиса животног осигурања, а такође мора ИРС-у годишње пријавити све полисе животног осигурања у корпорацији како би се избегло опорезивање накнаде за смрт, или политика траје.

Разлози да се купи осигурање кључног лица

Главни разлози за куповину животног или инвалидског осигурања значајног доприноса вашој компанији су следећи:

1. Одржавање адекватних прихода
Када нестала особа значајно доприноси продаји и / или новчаном току пословања, осигурање кључне особе ће помоћи да се осигура довољно средстава док се приходи не могу замијенити. Повериоци и запослени, иако саосећају са проблемима са којима се суочава компанија са неочекиваним губитком кључне особе, обично не могу приуштити да им одустану од плаћања или плате током процеса замене. Осигурање може обезбедити критична средства док се приходи не обнове.

2. Финансирање регрутовања и обуке замене
Проналажење, запошљавање и обука кључног запосленика захтева много времена и скупа је у најбољим временима. Када неочекивани губитак укључује изгубљене приходе, кашњења у производњи и проблеме или проблеме у вези са службама за кориснике, тензије могу порасти на све стране и важност проналажења праве особе која може брзо и несметано преузети дужности нестале особе је још критичнија.

3. Заштита имовине и враћање дуга
Компаније често имају хипотеке на некретнинама, обавезе по објектима и опреми и краткорочне аранжмане за финансирање које су потребне за свакодневно пословање. Преминула или онеспособљена особа често је кључни члан управе који је одговоран за континуирану продају, производњу или финансијско управљање, а све ће се то тицати било ког повериоца или зајмодавца за посао. Осигурање кључних особа показује предвиђање менаџмента и трајну способност испуњавања уговорних обавеза у случају трагичног догађаја; ово омогућава зајмодавцима спокојство да не прикупе целокупни доспјели салдо.

4. Осигуравање новчаног тока
Компаније у индустријама као што су хипотека и финансије зависе од континуираног извора краткорочних зајмова и финансирања прихода. Штуцање у протоку средстава - неизбежна последица ако је кључна особа од суштинског значаја у позајмном односу - може резултирати изгубљеним тржишним уделом, падом продаје и неочекиваним губицима. Приходи од осигурања могу прећи јаз између губитка кључне особе и његове успешне замене.

5. Заштита постојећих власника капитала
Често је осигураник такође власник посла чија ће породица наследити његове пословне интересе. Осигурање у власништву корпорације може обезбедити потребна средства за плаћање пословних обавеза породици или куповину њихових интереса у случају смрти или инвалидности осигураника. Без прихода од осигурања, преостали власници могу бити приморани или да ликвидирају посао или замене средства која се користе за испуњење обавеза.

6. Допуна извршне накнаде
Запошљавање и задржавање искусних руководилаца и критичних технолошких запослених врло је конкурентно. Омогућавање додатне накнаде за смрт или додатних пензионих фондова путем корпоративног осигурања може компанији дати стратешку предност кадрова. На пример, ограничавање могућности зајма или повлачење вредности за предају готовине до одласка у пензију може навести запосленог да остане у компанији упркос напорима запошљавања од стране конкурената.

7. Испуњавање захтева зајмодавца
Банке и кредитне институције често захтијевају од власника да одржавају довољан износ осигурања како би покрили своје обавезе. На пример, администрација за мала предузећа захтева да сви зајмопримци зајмова загарантованих СБА стекну животно осигурање „уколико је одрживост пословања везана за појединца или појединце“.

Врсте осигурања које се користе

Дугорочне политике о инвалидности. Шансе да кључни запосленик постане инвалидни значајно су већи од вероватноће смрти. Међутим, у оба случаја компанија може претрпети исте финансијске последице ако нема особу. Осигурање за особе са инвалидитетом за кључне запослене је доступно, и до 50 000 УСД месечно, уз прилагођено осигуравање и дизајн. Компаније заинтересоване за кључне особе с инвалидитетом требале би се обратити стручњаку за осигурање особа са инвалидитетом ради стицања полиса која испуњава њихове захтеве.
Термин животно осигурање. Већина компанија користи терминско осигурање - накнаду за случај смрти без акумулиране новчане вредности - због нижих трошкова и краћег рока, чиме се ограничавају трошкови у случају да се запослени повуче или напусти компанију.
Животно осигурање готовинске вредности. Неке компаније користе животно осигурање у готовини за кључна лица која су такође власници компаније као комбинацију заштите у случају смрти особе, као и извор средстава (акумулирајућа новчана вредност у полисама) за стицање повлачењем власничког капитала или подмиривањем дугова који би му се могли дуговати. Компаније које разматрају осигурање готовинске вредности кључних особа треба да раде са надлежним пореским адвокатом да би избегли непредвиђене порезе.

Порески третман

Опорезивање премија и прихода од полиса осигурања је сложено и зависи од односа осигураника, власника или купца полисе и корисника, као и разлога куповине, услова око куповине и односа осигураник у предузећу. Следећи коментари намењени су само за опште информације и на њих се не треба ослањати ако нема компетентних савета пореског стручњака.

Опште правило палца

Ако се премије осигурања плаћају доларима након опорезивања, приход од осигурања се не опорезује. Супротно томе, ако се премије одузму пре опорезивања, разлика између укупно плаћених премија и нето примања опорезује се. Другим речима, не можете да имате своју торту и да је поједете. Ако одлучите да одузмете премије (и могу да испуне услове за одбитке), размислите о утицају на приход који ћете на крају добити. Другим речима, плаћање пореза на приход може захтевати већи почетни износ осигурања како би се задовољиле ваше пословне потребе.

Генерално, премије које су плаћене за полису не могу се одбити. Међутим, у одређеним случајевима, премије које се плаћају за полису осигурања кључне особе могу се опорезивати ако су испуњени одређени услови ИРС-а, а приход се користи за једно од следећег:

Да надокнадите губитак профита и прихода своје компаније
Да запосли и обучи особу која ће заменити преминулог или онеспособљеног радника
Да плати трошкове привремене замене док се не изврши стални најам
Да плати било какве дугове које је предузеће настало због губитка кључне особе

Осигурање кључних особа није извршни план бонуса

Осигурање кључних особа често се меша са плановима извршног бонуса (или „топ шеширом“) где предузећа купују осигурање за живот кључних запосленика као корпоративну корист за запослене. Према интерном кодексу прихода 162, послодавци могу купити животно осигурање за животе запослених и одбити премије, накнадно или истовремено пренети власништво над полисом на запосленог.

За разлику од осигурања кључних људи, запослени поседује полису, именује кориснике и има сва права полисе, укључујући било које вредности за предају новца. Послодавац нема право на новчану вредност или накнаду за смрт. Премије се одбијају за послодавца и укључују се у годишњу накнаду запосленика В-2 као опорезиви доходак.

Завршна реч

Власништво предузећа је ризично. Неуспешни купци и несигурни добављачи, као и компликовани производи и услуге, присутни су у сваком пословном подухвату и заузимају већину пажње већине власника и менаџера. Као резултат тога, многи власници предузећа превиђају вредност и допринос кључних запослених и погубне ефекте који могу настати ако их изненада нестану. Међутим, финансијске последице губитка кључне особе због неочекиване смрти или инвалидитета трошак је који се може ублажити куповином осигурања кључне особе.

Да ли сте власник предузећа или кључни запослени? Да ли компанија или ваш послодавац одржавају животно или инвалидско осигурање на вама?