Шта је поверенички фонд - како функционише, врсте и како их успоставити

Планирање насљеђивања вјероватно је главни разлог због којег људи стварају повјерења, али то не значи да би их требали разматрати само богати. У ствари, поверења нису само за богате, нити постоје само да би осигурали приход. Трустови су моћни алати који служе у више сврхе и могу имати користи од свих који су заинтересовани да заштите своје финансије или своју будућност.

Неке од њихових чешћих употреба укључују минимизирање провера, заштиту чланова породице и најмилијих особа са инвалидитетом и пружање добротворних поклона. На пример, ако имате ћерку са инвалидитетом, можете да користите поверење да бисте обезбедили њене финансијске потребе, истовремено осигуравајући да она и даље има право на државне бенефиције. Такође можете да искористите поверење да приватне жеље за наслеђем сачувате као и да осигурате да неко одговоран има овлашћења да управља вашим стварима у случају да изгубите способност за то..

Нажалост, зато што је на располагању толико различитих врста поверења - и толико збрке која их окружује - већина људи никада не размишља о њиховом стварању. Али узимање времена да се едукујете о темељним концептима може вам помоћи да утврдите да ли је стварање поверења у вашем најбољем интересу. Добро поверење (или две) могу пружити користи и способности које друга правна или финансијска средства не могу.

Поверења као део имовинског и финансијског планирања

Поверења су често укључена као део планирања имања, јер се две области добро спајају. Свеобухватни план имања обично укључује најмање један, а често два или више поверења као кључне компоненте. Финансијски планови се такође често ослањају на поверења за постизање одређених циљева или пружање заштите коју другачије не пружају други алати.

Међутим, само по себи поверење није ни имање нити финансијски план. Закладе треба користити само у фокусиране сврхе, а не као цатцхаллс који штите све ваше интересе.

Надаље, с обзиром на то да је на располагању толико поверења и зато што одређивање ког поверења може да одговара вашим индивидуалним потребама захтева пуно знања и искуства, увек треба да разговарате са искусним адвокатом поверења или стручњаком за финансијско планирање пре него што донесете било какву одлуку. Разумевање како поверење делује и шта они раде је важно, али није довољно да постанете експерт. Налажење квалификованог финансијског саветника са којим бисте могли да разговарате о томе који це вам поверења можда требати и шта треба да урадите да бисте их створили увек је ваша најбоља опција.

Стварање поверења је попут стварања предузећа

Поверење људи је често тешко разумети јер нису опипљиве нити их је лако одредити. Поверење се често описује као однос између људи и имовине или као начин преноса имовине, али ти описи могу бити више збуњујући него корисни. Уместо тога, често је најлакше мислити на поверење попут мале корпорације.

Као и корпорације, поверења постоје у правном смислу, јер их закон признаје као независна правна лица, осим оних који за њих стварају, поседују, управљају или раде. Не постоји ниједна особа или место које представља корпорацију, иако та корпорација може имати запослене или менаџере, и физичке канцеларије и другу имовину коју може да поседује, изнајмљује или даје у закуп. Слично томе, трустови немају физичко постојање, иако постоје као правна лица.

Такође, попут корпорација, трустови имају могућност да раде ствари које појединци не могу. На пример, поверења, корпорације и људи могу да поседују имовину. Но, закладе и корпорације могу и даље постојати и посједовати имовину чак и након што је особа која их је створила умрла (зато су повјерења толико често укључена као дио имовинског плана). Ове способности дају поверењу неке значајне предности и могућности које једноставно власништво над имовином иначе не пружа.

Укратко, поверење личи на малу уско фокусирану корпорацију, а поседовање или стварање поверења пружа вам, као појединцу, више могућности него што бисте иначе могли да имате. На пример, поверење вам може омогућити да контролишете шта се догађа са вашом имовином деценијама након што умрете. Неки поверења дају вам могућност да умањите порез који би ненамјенски власници у супротном морали платити, или дозволите вама или вољеној особи да приме државне бенефиције - чак и ако бисте иначе били дисквалификовани јер имате превише имовине.

Поверење људима

Као и код корпорације, поверење треба да креирају, управљају и постоје у корист људи. Људи који су укључени у стварање или рад поверења имају различита имена, способности и ограничења:

Трустор. Особа која ствара поверење опћенито је позната као повјерилац, али и као донатор, подмиривач или произвођач повјерења. Повереници су веома слични људима који одлуче да оснују корпорацију: Они бирају сврху за коју поверење постоји, као и одлучују која имовина поверење поседује преношењем неке своје личне имовине у име поверења. Поверници који стварају поверење према условима своје воље могу бити познати и као тестатор (онај који је извршио последњу вољу и тестамент) или отпадник. Свако може бити поверење све док је пунолетна особа (најмање 18 година) и ментално је здрав.
Повереник. Неко мора да преузме одговорност за управљање целокупном имовином поверења. Било да поверење поседује инвестиције, имовину или било шта друго, особа која њиме управља зна се као повереник. Повереници су слично као и службеници корпорације. Повереник заиста не поседује имовину коју поверење поседује, већ служи као њен управник, пазећи да се имовина користи само у складу са условима и ограничењима за које је поверилац одлучио приликом стварања поверења. Неки поверења имају само једног повереника, а неки више или заједничке повериоце, док неки поверења имају институционалне поверенике уместо појединачних људи. Повереник може бити било која вољна и способна пунолетна особа, као и организација попут адвокатске фирме, банке или компаније за поверење. Штавише, многи поверења укључују име једног или више наследника који имају одговорност да управљају поверењем ако оригинални повереник поднесе оставку, умре или постане онеспособљен..
Корисник. Особа или организација која има законску способност да користи имовину коју поверење поседује позната је као корисник. Корисници су нешто налик акционарима корпорације. Корисници, као и акционари, не поседују поверено власништво као што чине своју личну имовину и не могу једноставно с њим радити све што желе. С друге стране, корисници имају право да остваре корист од имовине у коју поверење поседује онолико колико поверење дозвољава. На пример, ако поверење поседује дом и има два корисника, поверење може омогућити тим корисницима и њиховим уздржаваним члановима да живе у кући, обнављају га или на други начин користе на било који начин који сматрају прикладним, али им не дозвољавају да изнајме стан власништво другима, нити га продају и новац расподељују између себе. Поједини поверења су постављени тако да корисници остају да наследе (и самим тим поседују) имовину поверења после покретачког догађаја, као што су старост или брак.

Поверење таксономији

Аналогија „трустова као корпорације“ може се даље проширити како би се помогло разумевању различитих категорија поверења. Постоји неколико врста корпорација, попут блиске корпорације, професионалне корпорације, корпорације Ц или С корпорације. Свака врста корпорације има своје посебне снаге и слабости, а они који желе основати корпорацију морају проћи различите кораке у зависности од врсте организације коју желе да створе..

Слично томе, постоје различите врсте поверења. Класификовање поверења на основу како или када су створене, способностима које поседују и сврхама којим се служе могу знатно олакшати разумевање како раде.

Класификација према стварању

Један од начина категоризације повјерења је одређивањем када су створена или када ступају на снагу. Иако би могло звучати контраинтуитивно, можете створити поверење и док сте живи, као и након што умрете.

На поверења се обично наводе одређена имена на основу тренутка када ступају на снагу или настају:

Тестаментарно поверење. Тестаментарно поверење, као што му име каже, је поверење које стекнете према условима последње воље и тестамента. Будући да ваша воља не ступа на снагу све док не умрете и суд вештака прихвати документ као валидан израз ваших последњих жеља, свако поверење које упутите да буде креиран путем документа може ступити на снагу тек након тога. Тестаментарни фондови су првенствено посвећени контроли онога што се дешава са наслеђима.
Ливинг Трустс. Живи трустови ступају на снагу чим их створите. Такође познат као интер вивос Трустови, живи трустови имају широк спектар употребе, као што су ублажавање пореза и заштита имовине.

Класификација према погодности

Други начин да се поверење поверује је да ли га курс може променити. Када неко створи поверење, та особа одређује не само правила или ограничења под којима поверење делује, већ и да ли он или она може да промени услове поверења или да у потпуности повуче поверење..

Опозива поверења. Опозиво поверење је оно које има изразе које творац поверења може опозвати (отуда име) 0р изменити. На пример, ако повериоц састави опозив поверења и своје дете именује корисником, она може да одлучи да измени услове поверења после рођења или усвајања следеће деце. Сви опозивани трустови су живи трустови, али нису сви живи поверења опозвани.
Неповратна поверења. Супротност опозивном поверењу је неопозиво поверење. Једном када повереник створи неопозиво поверење, не може га опозвати или променити услове. Сва тестаментарна поверења су неопозива, као и неке - али не све - живе поверења.

Класификација према сврси

Коначно, поверење, попут корпорације, може постојати у различите специфичне сврхе. Неке корпорације стварају аутомобиле, а друге се посвећују добротворним активностима, док друге служе само члановима одређене породице. Слично томе, трустови служе одређеним сврхама. Све док ваше поверење не крши ниједан закон, поверивач може одабрати које год сврхе жели.

Порези. Неки поверења могу одложити, смањити или потенцијално елиминисати неке порезе. На пример, савезни порез на имовину је порез који се односи на имовину коју оставе умрли људи. Када одређује величину некретнине за потребе пореза на имовину, ИРС укључује све исплате предвиђене полисом животног осигурања у власништву оставиоца. Дакле, да би смањили величину имања, многи људи стварају неопозиво поверење животног осигурања. Поверење постаје власник полисе животног осигурања и његове исплате, тако да вредност те полисе није укључена у прорачун пореза на имовину када повериоц умре.
Наслеђивање. Многи људи стварају поверење као начин преноса наследства. На пример, ако имате малу децу, можете створити последњу вољу и тестамент којим ће та деца оставити наслеђе до поверења док деца не досегну одређену старост, као што су 18, 21 или 30 година. поверење ће имати наслеђе које деца чекају да примају и дистрибуираће их у складу са условима које наведете у својој вољи.
Приватност. Поверење је приватни документ и онај који обично неће постати део доказног поступка након што повериоц умре. Процес пробног поступка, с друге стране, ствар је јавне евиденције. За људе који цене приватност, коришћење поверења за поделу наслеђа омогућава да њихово имање остане изван очију јавности.
Инвапацитација. Поверења могу бити ефикасно средство за заштиту имовине повериоца ако и када повери губитак капацитета. Повереник понекад може себе именовати повереником, али може именовати и повериоца наследника. Ако поверилац / оригинални повереник постане немоћан, наследник повереника може лако ступити и преузети управљачке одговорности. Ово елиминише потребу да неко тражи од суда да именује нову особу која би управљала имовином неспособне особе.
Заштита имовине. Неки поверења могу пружити бенефиције за заштиту имовине забринути људи којима би повериоци једног дана могли да одузму имовину. На пример, неке државе дозвољавају стварање домаћег поверења за заштиту имовине (ДАПТ). Са ДАПТ-ом, скрбник узима личну имовину и преноси је у неопозиви фонд поверења којим управља неовисни повереник који дистрибуира поверене фондове кориснику или повериоцу по нахођењу повереника. Имовина која се држи у овој врсти поверења заштићена је од корисника повериоца или повериоца, јер тим повериоцима није дозвољено да узимају имовину поверења ради намирења било каквих дугова које им повереник може да дугује..
Добротворно давање. Људи који желе да дају велике поклоне добротворним установама често стварају једну или више врста трустова да то ураде. Једно популарно такво поверење, познато као добротворни остатак поверења, узима имовину повериоца, пребацује га у поверење, добротворну организацију именује повериоцем и исплаћује кориснику (типично повериоцу) део прихода који имовина поверења остварује. Затим, након што прође одређено време (или након што повериоц умре), добротворна организација која служи као повериоци наслеђује имовину поверења.

Стварање поверења

Иако ће се поједини кораци мало разликовати овисно о врсти поверења коју стварате, постоје неки кључни кораци које морају подузети сви повјериоци.

Израда инструмента поверења

Поверење настаје када повериоц писмено изриче услове поверења. То се може учинити прилично лако путем компаније попут Трустс & Вилл. Документ који садржи појмове обично се назива инструмент поверења, изјава о поверењу или акт о поверењу. Уз тестаментарно поверење, услови поверења укључују се у последњу вољу и завет поуздања, док живо поверење обично захтева свој сопствени инструмент поверења.

Врста информација коју поузданик мора да укључи у инструмент поверења мало се разликује овисно о врсти поверења која се ствара и специфичним жељама трустора, али постоје неки детаљи које сви повјерљиви инструменти требају укључивати:

Име поверења и име поверења. Инструменти поверења обично почињу изјавом којом се декларише повериоц и како се то поверење назива. На пример, Трустор Табитха може да одабере стварање опозивног живог поверења и назива га „Табитха Ливинг Труст“.
Труст Десцриптион. Инструмент поверења обично укључује опис врсте поверења која се ствара и разлог зашто га креатор ствара. На пример, поверилац може да изјави да ствара поверење за посебне потребе да би пружио подршку свом детету са инвалидитетом.
Повереник и корисник. Поверење мора именовати ко ће служити као повереник, као и име корисника или корисника. Инструмент треба да садржи и специфична упутства о заменљивим повериоцима у случају да оригинал више није у стању или не жели да послужи.
Дужности и способности повереника. Многи се услови поверења баве оним што повереник може, а шта не може. Ови услови се односе на питања као што су способност повериоца да купује или продаје имовину поверења, способност да дистрибуира поверљиво власништво кориснику и шта повереник мора да учини да поднесе оставку или пренесе одговорности поверења на некога другог.
Смрт или неспособност. Многи поверења укључују изразе који се односе на оно што се дешава ако повериоц, повереник или корисници умру или постану неспособни. На пример, ако скрбник створи повратно животно поверење, поверење ће усмеравати повереника наследника да дели имовину коју поверење поседује наследницима.
Поверење имовине. Већина инструмената поверења садржи списак имовине коју поверење поседује. Листа својстава (позната као корпус поверења) може се укључити у инструмент поверења или се наводи као листа која треба приложити или укључити у инструмент.

Финансирање поверења

Када постоји инструмент поверења, повереник мора следеће да финансира поверење. Финансирање је процес преузимања имовине у власништву појединог власништва или преноса на њу и преноса на поверење тако да поверење постане нови власник.

Процес финансирања је неопходан. Поверење без власништва је ефективно бескорисно, а једини начин на који поверење може постати нови власник имовине поверилаца је да повериоц правилно заврши процес финансирања..

Постоји неколико начина финансирања поверења, а различите врсте имовине захтевају различите кораке:

Додељивање. Додела је најлакши начин за пренос имовине од појединца у поверљив фонд. Задаци су обично један комад папира који садржи опис имовине, име поверења и име и потпис повериоца. Додјела се обично користи без наслова личне имовине, као што су права интелектуалне својине, умјетничка дјела или колекционарство и породични насљедници.
Пренос наслова. Неке некретнине, као што су возила и некретнине, носе име власника. Пренос ових средстава у поверљив фонд захтева пренос наслова. Процес преноса титуле мало се разликује од државе до државе, али може захтевати, на пример, власника возила који додељује назив аутомобила трусту попуњавањем имена поверења на полеђини документа о власништву који је издат од државе или власника израде некретнина и овере новог акта о преносу имовине у поверљив фонд.
Пренос власништва. Неке имовине, као што су банкарски или инвестициони рачуни, захтевају одређене кораке које намећу финансијске институције. На примјер, преношење вашег штедног рачуна на ваше опозивно животно повјерење може захтијевати да се обратите својој банци, попуните нову картицу за потпис или потпишете додатне документе како ваша банка захтијева.
Ознаке корисника. Средства попут неких банковних рачуна, инвестиционих рачуна и полиса осигурања обично омогућавају власнику да именује корисника трансфера на смрт. Као и код преноса власништва над овом имовином, именовање поверења као новог корисника захтева од власника имовине да се придржава процедура утврђених од стране финансијске институције која држи имовину. Овај поступак је обично једноставан, укључује мало више од испуњавања формулара.
Друге опције финансирања. Неке имовине - као што су права на нафту и гас, корпорације или друга предузећа, неке врсте рачуна за пензионисање и средства која се налазе у страним земљама - захтевају додатне или специјализоване кораке да би се правилно финансирали. Обично је потребно имати адвоката који ће вас водити кроз процес финансирања ове врсте имовине.

Про врх: Када успостављају поверење, Беттерментове услуге поверења помажу да се управљање поверењем постави у садашњост. Омогућују вам аутоматизацију управљања инвестицијама тако да знате да је рачун увек на трагу. Све што требате је да отворите Беттермент рачун и онда можете да додате поверенички рачун.

Најчешће коришћене врсте поверења

Врста поверења (или поверења) која би вам била потребна да бисте створили или укључили у свој имовински или финансијски план у потпуности зависи од ваших личних околности, потреба и жеља. На располагању је на десетине поверења, можда и више. Одабрати праву, креирати је и правилно финансирати потребно је време и пажљиво размишљање. Ипак, постоји неколицина теста који се чешће користе од осталих.

Поред поменутих тестаментарних заклада за наслеђивање и поверења за животно осигурање, постоје и многи други често коришћени поверења:

Опозив животни поверење. Опозиво животно поверење - које се често назива једноставно животно поверење или ан интер вивос поверење - једна је од популарнијих врста трустова данас. Уз повратно животно поверење, повериоци преносе сву или готово целу своју имовину у поверење. Такође се називају и корисником и повериоцем. То омогућава повериоцима да одржавају потпуну контролу над свом својом (раније) имовином појединачно, а истовремено им омогућава да укључе услове наслеђивања у поверење које ће се примењивати након што повериоц умре. Стога, уз правилно састављено и финансирано животно поверење, повериоци често могу избећи било какве промене наследства, као и време и трошкове који долазе са њима.
Посебне потребе поверења. Поверење за посебне потребе дизајнирано је за децу или одрасле особе са инвалидитетом. Ако родитељи или чланови породице особа са инвалидитетом желе да тој особи обезбеде наследство или приход, то често могу учинити поверењем за посебне потребе. Будући да поверење поседује имовину и дели је особи са посебним потребама, имовина коју поверење поседује не урачунава се у ту особу приликом одређивања подобности за државне бенефиције, као што су Медицаид или додатни приходи од социјалног осигурања.
КТИП Труст. Популарна опција са мешовитим породицама, квалификовано поверење трајног камата (КТИП) омогућава супружнику повериоца да остане у њиховом дому до краја живота или после погибије родитеља, али не дозвољава том супружнику да прода кућу. Затим, након што супружник умре, деца повереника добијају кућу у наслеђе.
Спендтхрифт Труст. Поверење о потрошњи новца заправо није специфична врста поверења, већ било која врста поверења која укључује одређени језик који повериоцу даје могућност ограничавања када он или она дистрибуира имовину кориснику. Конкретно, поверење о потрошњи новца омогућава поверенику да задржи расподелу уколико повереник да би корисник трошио новац или га узео поверилац. Клаузуле о поверењу потрошње често су укључене у фондове за заштиту имовине, као и поверења који преносе наследство на децу или унуке.
ГРИТ Труст. На располагању је неколико врста трустова задржаних примања донатора (ГРИТс), али сваки је дизајниран тако да пружи исту основну корист. Помоћу ГРИТ-а, поверилац (или концесионар) настоји да смањи колико Савезна влада вреднује имовину у сврху пореза на имовину. Ови фондови ефективно дају поверенику могућност да зарађује приход од камата од поверилачке имовине, а не укључује вредност те имовине када дође време да се утврди обавеза пореза на имовину.

Завршна реч

Због своје моћи, могућности прилагођавања и великог броја различитих врста на располагању, поверења су популарно средство за људе који креирају план имања или траже финансијску заштиту. Ипак, чак ни у светлу бенефита које пружају, није свако потребно поверење, нити су сва поверења прилагођена свима којима ће га можда требати.

Најбољи начин да утврдите да ли је поверење нешто што вам је потребно јесте разговор са стручњаком. Правни повереник или адвокат за планирање имања може разговарати с вама о вашим потребама, објаснити који су поверења доступни и помоћи вам кроз процес стварања, финансирања и коришћења поверења које одговара вашим потребама.

Постоји ли нешто за што мислите да би вам поверење могло помоћи? Шта вас спречава у стварању сопственог поверења?