Премештање трошкова за одбитак пореза и помоћ у пресељењу

Према америчком Бироу за попис становништва, нешто више од 10% од више од 32 милиона људи који су се преселили у 2018. годину учинили су то због новог посла или премештања посла. Ако сте један од њих, можда сте чули да се пресељени трошкови опорезују порезом и желите да знате како можете имати користи.

Нажалост, захваљујући Закону о порезу и смањењу послова (ТЦЈА) из 2017. године, за већину људи селидбени трошкови више не одузимају. Међутим, одбитак је још увек доступан за неке пореске обвезнике, а постоје и други начини за надокнаду трошкова премештања. Прочитајте да бисте сазнали више.

Одузимање покретних трошкова: Стара правила

За 2017. годину и раније, порески обвезници могу одбити трошкове пресељења ако испуњавају следеће захтеве:

Повезано са почетком рада. Пресељење мора бити повезано и временом и местом почетка рада на новој локацији. Трошкови селидбе настали у року од једне године од дана када се пријавите на посао, углавном се сматрају временом повезаним. Трошкови су повезани ако удаљеност од новог дома до вашег новог посла није већа од удаљености од вашег старог дома до вашег новог места запослења.
Тест на даљину. Ваша нова локација посла мора бити најмање 50 миља удаљенија од вашег бившег дома од удаљености од вашег бившег дома до вашег бившег посла. Ако нисте имали посао, ново место запослења мора бити најмање 50 миља од вашег бившег дома.
Време испитивања. Постоје различити тестови времена ако сте запослени, а ако сте самозапослени:
- Ако сте запослени, у првих 12 месеци после доласка у подручје вашег новог посла морате да радите 39 година са пуним радним временом..
- Ако сте самозапослени, морате радити 39 недеља у првих 12 месеци и 78 недеља у прва 24 месеца после доласка у подручје ваше нове радне локације.

Напомена: Ако сте у браку и подносите заједнички повратак, ви или супружник можете да испуните тест времена, али не можете да испуните тест додавањем недеља запослености недељама запослења супружника..

Изузеци од теста времена

Постоји неколико ситуација у којима не требате да испуните тест времена, укључујући:

Ваша главна локација посла била је изван Сједињених Држава, а ви сте се преселили у САД јер сте отишли у пензију.
Ви сте преживели неко ко је у време њихове смрти радио у иностранству и преселили сте се у САД.
Ваш посао на новој локацији завршава због смрти или инвалидитета.
Пребачени сте у корист послодавца или сте отпуштени (не због намерног кршења закона) све док сте радили пуно радно време и очекивали да ћете бити запослени довољно дуго да бисте испунили тест времена.
Ви сте у оружаним снагама и преселили сте се због сталне промене станице. Стална промена станице укључује премештање из вашег дома на прво радно место, с једног на други дежурни положај или са последњег на службу у ваш дом или ближе место у Сједињеним Државама.

За потезе у 2017. и раније, ако сте задовољили горе наведене тестове, можете одбити следеће трошкове:

Премештање кућанских добара и лични предмети, укључујући паковање, гајб и транспорт, као и складиштење у транзиту
Повезивање или искључивање услужних програма
Достава аутомобила или кућних љубимаца
Путовање (превоз и смештај, али не и оброк) до вашег новог дома, све док путујете најдиректнијом рутом. Бочно путовање ради разгледања или посета родбини или пријатељима не може се сматрати делом потеза. Ако возите свој аутомобил, можете одбити било стварне трошкове (ако водите тачан запис) или стандардну стопу километраже. За 2017. годину та стопа износи 17 центи по пређеном километру. Уз било коју од ових метода, можете да одузмете и путарине и трошкове паркирања. Не можете одбити генералне поправке аутомобила или одржавање, осигурање или амортизацију.

Ако ваш послодавац надокнади било који од горе наведених трошкова и не укључи надокнаду као опорезовани приход на вашем В-2, не можете да одбијете те трошкове по повратку. Слично томе, ако је накнада послодавца већа од трошкова вашег премјештања, морате укључити вишак у свој опорезиви доходак.

Одузимање покретних трошкова: Нова правила

ТЦЈА је обуставила одбитке за покретне трошкове за пореске године 2018. до 2025. године за све невојне пореске обвезнике. Припадници војске који се активно крећу због сталне промене дежурне службе и даље могу да одузму трошкове пресељења. Дефиниција сталне промене станице поменуте и даље важи. Ако сопственим аутомобилом возите себе, чланове домаћинства или личне ствари у свој нови дом, можете одбити стварне трошкове или стандардну километражу од 18 центи по километру.

Ако се квалификујете, користићете образац 3903 да бисте израчунали одбитак покретних трошкова. Више информација о одбитку трошкова пресељења и илустровани пример израчунавања одбитка можете пронаћи у ИРС Публикацији 521.

Такође, иако је савезна влада обуставила одбитак за селидбене трошкове, неке државе и даље дозвољавају пореским обвезницима да захтевају одбитак на њиховим пријавама пореза на доходак, па проверите законе о порезу на државе где живите. АИЦПА води списак одељења за приходе сваке државе.

Надокнаде послодаваца за покретне трошкове

Неки послодавци нуде помоћ при пресељењу, било да помогну постојећим запосленима да се преселе у нови град због посла или да пробуде таленте ван свог географског подручја. Међутим, овај облик примања запослених није веома чест.

Према Друштву за управљање људским ресурсима, само 28% послодаваца је понудило паушално плаћање за премештање трошкова запосленима у 2018. години, а само 12% надокнадило је трошкове отпреме кућних добара запосленика.

Пре 2018. године послодавац је могао платити или надокнадити квалификоване покретне трошкове запосленог, а плаћање се сматрало неограниченом границом пореза, што значи да није укључено у порезни приход запосленика за ту годину. Међутим, у складу са ТЦЈА-ом, послодавци сада морају укључити све покретне трошкове у плаће запосленика, а исплате су предмет пореза на доходак и рад. Припадници америчких оружаних снага и даље могу да искључе из својих прихода квалификоване надокнаде за покретне трошкове ако:

Они су у активној служби
Прелазе у складу са војним наређењем и инцидентом, у трајну промену станице
Њихови трошкови пресељења били би квалификовани као одбитак ако не добију надокнаду

У светлу промјена у одбитку, паметан је потез преговарати о послодавцу о пакету пресељења кад год је то могуће. Према ХомеАдвисору, потез у иностранству обично кошта од 1.912 до 5.300 долара, у зависности од величине вашег дома и колико се селите. То може коштати и више ако унајмите професионалне покретаче који ће се носити са свим стварима, од паковања и чишћења до отпакирања кутија у вашем новом дому.

Ако је ваш послодавац вољан да надокнади те трошкове, платићете приход и порез на зараде на повраћај трошкова, али и даље ћете бити бољи него што бисте били ако бисте покрили целокупне трошкове из свог џепа.

Поред тога, неки послодавци ће „увећати“ надокнаду за свој покретни трошак да би спречили чињеницу да су надокнаде сада опорезиве - што значи да ће запосленом дати више новца него што је потребно за тај потез да покрију додате порезе..

Завршна реч

Пресељење је гњаважа, а уз пресељење трошкова који више не пружају пореску олакшицу за већину пореских обвезника, мање је подстицаја за пресељење на нови посао - бар за сада. Међутим, и одбитак за покретне трошкове и искључење надокнаде за покретне трошкове требало би да се врате од 1. јануара 2026. године, све док Конгрес не одлучи да промена постане трајна.

У међувремену, још увек можете предузети кораке да уштедите на потезу радећи већину посла сами и купујући около да бисте упоредили цене. И не заборавите да преговарате о послодавцу о пакету пресељења; то је новац у вашем џепу, чак и ако влада направи рез.

За више пореских савета погледајте наш комплетан водич за пријављивање пореза.

Да ли сте се преселили на нови посао ове године? Да ли вам је послодавац понудио помоћ при пресељењу или сте сами покрили трошкове?