Упутство за образац 1040Кс - Како поднети измењену пореску пријаву

Не бој се; Форм 1040Кс дизајниран је управо за такве околности. И да не мислите да сте једина особа која је погријешила у пријави пореза, опустите се. Према ИРС-у, у добром сте друштву. ИРС процјењује да је током календарске 2018. године поднесено готово 6 милиона измијењених пријава. Пошто су предвиђали да ће те године бити поднесено више од 156 милиона појединачних приноса, то износи око 4% свих повраћаја који се мењају. Видите, нисте сами!

Ево свега што треба да знате о испуњавању обрасца 1040Кс. За помоћ у вези са другим проблемима у вези са пријавом пореза, погледајте наш комплетан водич за пријављивање пореза или разговарајте са пореским саветником ТурбоТак.

Основе форме 1040Кс

Образац 1040Кс је Измењени амерички поврат пореза на доходак. То је образац на двије странице који се користи за измјену претходно поднесене појединачне порезне пријаве. Овај образац вам омогућава да унесете исправке у поднети поврат или промените износе на поврату који је ИРС можда прилагодио након подношења. Могући исходи измена су да добијете додатни поврат, да морате да вратите део враћеног новца који сте већ добили или да морате да платите додатни порез.

Имајте на уму да не можете е-датотеку обрасца 1040Кс. Морате га послати поштом са пратећим обрасцима, распоредима и изворним документима, као што је В-2. Да бисте припремили измењени повратак, требаће вам копија оригиналног повратка, нови изворни документи или друге информације које ће се променити, као што су статус подношења захтева или зависници, и образац 1040Кс.

Када то поднијети

Ако треба да примите поврат новца на првобитно поднесен поврат, ИРС препоручује да сачекате док га не добијете пре него што поднесете измењени повраћај. На тај начин, знате да је ИРС завршио обраду вашег повратка, и нема промене да би измењени поврат могао бити обрађен пре оригиналног повратка, узрокујући ИРС-у велику збрку. То чак може резултирати кашњењем у обради поврата новца, а ви трошите више времена реагујући на обавештења ИРС-а да бисте ситуацију решили.

Генерално гледано, имате три године од датума када сте поднели оригинални захтев за подношење 1040Кс-а и затражили повраћај новца. Можете да предате 1040Кс у року од две године од датума плаћања пореза, ако је тај датум каснији од датума подношења. Прегледајте упутства од 1040Кс за посебна правила која се примењују у одређеним ситуацијама.

Како се датотеке

Страница један од обрасца 1040Кс има одјељак заглавља са подацима сличним уобичајеном 1040. Први корак је да потврдите оквир у којем се наводи коју пореску годину мењате. Ако требате да измените више од једногодишње пријаве, попуните засебно 1040Кс за сваку пореску годину.

Затим унесите своје име и број социјалног осигурања и исте податке за супружника ако подносите заједничку пријаву. Унесите тренутну адресу и дневни број телефона, а затим унесите свој статус пријаве, без обзира да ли га мењате или не.

Следи одељак у коме се најчешће дешава већина промена. Ступац у највећем левом делу има описе и упутства под следећим општим насловима:

• Приходи и одбитци
• Пореска обавеза
• Плаћања
• Поврат или износ који дугујете

Права три ступаца су за бројеве:

• Колона А: Оригинална количина
• Колона Б: Нето промена
• Ступац Ц: Тачан износ

Започните стављањем износа из првобитног приноса у колону А. Затим ставите повећање или смањење у колону Б. Комбинујте износе у ступове А и Б и унесите резултат у колону Ц. Ако нема колоне у колони Б, јер то линија не утиче на промену, онда ћете поново унети лик из колумне А у колону Ц. Прикажите све негативне ставке у заградама; на пример, -234 би се унео као „(234).“

Пример како попунити образац 1040Кс

Кренимо кроз измену повратка Јохна Такпаиер-а за 2018. годину, самохране особе без зависних чланова породице. По свом оригиналном повратку, Јохн-ов прилагођени бруто приход (АГИ) (линија 7 обрасца 1040) износио је 23,000 УСД. Након што је вратио повратак, Јохн је добио други образац В-2 са 1.500 долара зараде у Бок 1.

Приходи и одбитци

У одељку Приходи и одбитци Обрасца 1040Кс на линији 1, Јохн би унео 23.000 долара у колону А и 1.500 долара у колону Б. Износ у колони Ц био би 23.000 УСД + 1.500 = 24.500 долара.

По повратку, Џон је одлучио да захтева стандардни одбитак од 12.000 УСД за пореске обвезнике, а не да одреди своје одбитке. То се неће променити у измењеном поврату, тако да Јохн у колону А уноси 12.000 долара, у колони Б ништа, а у колони 12.000 долара. Затим одузима износе на линији 2 од износа на линији 1 у свакој колони и уноси резултате на линији 3 у свакој колони. Ова акција смањује његов АГИ за износ стандардног одбитка.

Редак 4а не односи се на Јохна јер је Закон о порезима и смањењу послова из 2017. укинуо лично ослобађање за пореске године 2018. до 2025. Ако би подносио измењени извештај за пореску годину 2017 или раније, ушао би у лично ослобођење на његов првобитни захтев овде.

Линија 4б се такође не односи на Јохна јер није захтевао квалификовани одбитак од пословног дохотка по повратку у 2018. годину. Ово је нови одбитак који почиње од повратка за 2018. годину, такође резултата Закона о порезима и олакшицама за рад. Пошто Јохн нема посао са пролазом, то се не односи на његов повратак.

Пошто није унео ништа у ред 4а или 4б, Јохн једноставно носи износе од 3. до 5. ретка у свакој колони. Када је првобитно поднео поврат, његов опорезовани приход био је 11.000 УСД (23.000 УСД плата умањено за стандардни одбитак од 12.000 УСД). Његов нови опорезовани приход за 2018. годину је 12.500 УСД (23.000 УСД + 1.500 УСД плата умањено за стандардни одбитак од 12.000 УСД). Овај одељак је сада завршен.

Пореска обавеза

Стигавши до оригиналних и измијењених износа опорезивог дохотка, Јохн сада уноси свој износ пореза на линију 6 у одељку Пореска одговорност. По свом оригиналном повратку, Јохн-ов порез је износио 1,133 УСД, тако да је тај износ унео у колону А.

Да би израчунао своју нову пореску обавезу за 2018. годину, Јохн иде у пореску таблицу за 2018. годину у упутствима од 1040 и окреће се на страници 69. У одељку са ознаком "12,000" он налази пореску границу од 12,500 до 12,550 УСД. У колони означеној са „Сингле“ (његов статус пријављивања) налази се износ пореза од 1,313 УСД, који је унео у линију 6, ступац Ц 1040Кс. Разлика између два броја (1,133 и 1,313 долара) је 180 долара, што иде у колону Б.

Јохн није захтевао никакве кредите за повраћај у 2018., тако да на линији 7. нема шта да уђе. Понавља износе из 6. линије на линији 8. Слично томе, Јохн не мора да плати казну за неподношење минималног основног здравственог осигурања или због било којих других пореза, па ће поновити износе у линији 8 на линији 11. Укупни порез на линији 11 износи 1,133 УСД у колони А, 180 у колони Б и 1,313 долара у колони Ц.

Плаћања

Прелазећи на одељак „Плаћања“, претпоставимо да је Џон-ов првобитни повраћај задржао 2.100 долара (приказано на обрасцу 1040, линија 16), а нови В-2 приказује задржавање 300 долара у пољу 2. У обрасцу 1040Кс, ред 12, у у одељку „Плаћања“, Јохн би унео 2.100 УСД у колону А и 300 УСД у колону Б. Колона Ц би показала 2.100 + 300 УСД = 2.400 УСД.

Јохн не испуњава услове за порезне олакшице и није извршио ниједну процењену уплату, па су редови 13, 14 и 15 празни, као што је и ред 16, јер није поднео продужетак. Дакле, на линији 17 додамо линије 12 до 15 у колону Ц и линију 16, за укупно 2.400 долара.

Поврат или износ који дугујете

У одељку „Повраћај или износ који дугујете“ од 1040Кс, Јохн коначно открива да ли мора да врати део поврата који је већ примио.

На линији 18, он уноси износ поврата који је раније примио - 967 долара у овом случају. Овај износ је разлика између колоне А, линија 12 и 11. Он одузима тај износ од новог износа задржавања (колона Ц, ред 12) и уноси резултат (1,433 УСД) у ред 19.

Сада, Јохн упоређује тај износ са износом у колони Ц, ред 11. Пошто је обавеза (1,313 УСД) мања од вредности на линији 19 (1,433 УСД), он одузима и ставља „преплаћени износ“ (120 УСД) у ред 21, а затим поново уписује тај износ на линију 22.

Пресуда: Јохн добија поврат новца. Ако жели, могао би да упише 120 долара на линији 23 уместо линије 22 и да уплати свој преплаћени износ у другу пореску годину.

Објашњење промјена

Сада је време да пређемо на страницу 2, део ИИИ обрасца 1040Кс, где Џон објашњава ИРС-у тачно шта он мења при повратку. Он прескаче део И зато што се тај одељак примењује само ако мења број издржаваних лица који су затражени приликом повратка у 2018. годину или мења изузећа наведена у повратима поднесенима за 2017. и раније. Такође прескаче ИИ део, који се примењује само ако жели да промени свој допринос од 3 УСД у Фонд председничке изборне кампање.

Прелазећи на ИИИ део, Џон ће прво направити преглед изјаве објашњавајући зашто мења поврат - на пример, „Измене за додавање В-2 прихода који није првобитно пријављен.“ Затим, он објашњава детаље:

• Линије 1, 3, 5: Прилагођени бруто приход и опорезовани приход повећали су се за 1.500 долара
• Линије 6, 11: Порез и укупни порез повећан за 180 долара
• Ред 13: Задржавање се повећало за 300 УСД
• Ред 21: Додатни преплаћени износ од 120 УСД
• Ред 22: Износ који треба вратити: 120 УСД

Потписивање, датум, састављање и пошта

Јохн је скоро готов. Време је да измењени повраћај буде готов и спреман за слање ИРС-у. Прво треба да потпише и датира 1040Кс. Такође мора да састави документацију коју треба да пошаље са 1040Кс.

Укључиће нови, исправљени образац 1040 за пореску годину који мења и на врху сваке странице означиће га „Као допуњен“. Ако би његова измена изменила било који други образац или распоред који је приложен уз Образац 1040, укључио би их и он. Такође ће укључити копију свих изворних докумената који су захтевали измену - у његовом случају копију новог В-2.

Да бисте сазнали где да пошаљете овај пакет папира, Јохн ће потражити 1040Кс упутства. На страници 17, под „Камо да поднесем датотеку“, он ће пронаћи своје стање са леве стране и одговарајућу ИРС адресу на десној страни.

Обавезно чувајте копију целокупне папирологије за своје записе. Као и увек, кад нешто пошаљете ИРС-у, добра је идеја послати је овереном поштом. Ако се измењени повраћај изгуби у пошти или стигне касно, ИРС неће прихватити првокласну пошту као доказ да сте послали 1040Кс на време.

Други сценарији

У нашем горњем примеру, покрили смо само један сценарио: измена ради додавања додатног прихода. Такође можете да измените поврат да бисте променили статус пријаве, додали другог зависног или затражили кредит који сте заборавили.

На пример, рецимо да сте управо сазнали да ваш бивши супружник није тврдио вашег сина као издржаваног за пореску годину 2017. и потписао је образац 8332 којим се ослобађа право да захтева изузеће од вас. Међутим, о томе нисте сазнали тек након што сте поднели повратницу за 2017. годину. Идите на страницу 2, И део, Изузећа.

У линији 24, наведите једно изузеће за вас - и једно за супружника, ако сте у браку, ако подносите заједнички захтев - по оригиналном повратку. На линији 25 додајте зависне (е), затим нето промену (колона Б) и тачан број један (колона Ц). У линији 28 ставите укупан број изузетака на првобитни поврат, нето промену и тачан укупан износ у ступце А, Б и Ц, респективно. На линији 29 помножите износ изузећа за 2017. годину (4.050) од броја на линији 28 за сваки од три ступца. Пренесите ове збројеве на линију 4а на страници 1, а затим прођите кроз остале прорачуне.

Као што смо горе споменули приликом прегледа одељка о приходима и одбитцима, Закон о порезима и олакшицама за укидање личних ослобођења је почео са пореском 2018. годином. Ако је ваш бивши ослободио право да потражујете издржаваног за 2018. уместо за 2017. годину, и даље бисте испунили Први део да захтевате свог сина као издржаваног, али следите упутства из овог одељка за повратак 2018. и напустите линије 24, 28 и 29 празно. Подношење захтева за вашег сина у 2018. години не би утицало на ваша изузећа за 2018. годину, али могло би отворити могућност полагања пореског кредита за децу, зарађеног пореза на доходак, кредита за децу и издржаване бриге или пореског кредита за образовање.

Ако сте се квалификовали за нови кредит, отишли ​​бисте на страницу 1, ред 15, уз одговарајуће поље за потврду. На пример, ако сте додали сина као издржаваног лица и он се квалификовао за додатни порез на децу, обележићете поље под називом „Распоред 8812“ и ставите износ на линију 15. Тада бисте морали да приложите ревидирани распоред 8812 на ваш Форм 1040Кс.

Завршна реч

Измена претходно поднесене пореске пријаве не треба се бојати или стидети. То се дешава неколико милиона пута сваке пореске сезоне. Документи се погрешно смештају или касно стижу, заборављате на одбитак који сте желели да затражите или сте прочитали порески кредит за који се квалификујете након што поднесете захтев.

Подношење измијењеног повратка није једноставно, али ако му приступате систематски, не мора бити претјерано. Плус, ако сте користили онлајн софтвер за припрему пореза ТурбоТак или неко други да у почетку врати ваш повраћај, софтвер обично чини прилично лако подношење обрасца 1040Кс, а да вас не приморава да водите израчуне и тачно знате где иде сваки број.

Једном када је измењени повратак коначно завршен и послат на пут, можете уздахнути с олакшањем. Затим можете да пратите статус измењеног повратка три недеље након што га поднесете користећи услугу ИРС-а Где је мој измењени повратак? оруђе.

Да ли сте икада поднели измењени захтев? Да ли сте добили додатни поврат новца или сте морали да платите додатну уплату ИРС-у?