Интернет продавачи и порез на промет - пословне обавезе према новом закону

Како јавља НБЦ Невс, пет од девет судова суда гласало је за подржавање закона Јужне Дакоте којим се намеће порез на промет на куповину на мрежи. Овом пресудом законске су власти добиле порез на промет пореза на мало од стране малопродајних предузећа или дистрибутивних центара. Прије тога, државама је било дозвољено да прикупљају порез на промет од оних трговаца са физичким присуством или „локалним контактом“ у надлежности. Ово је изузело каталоге наруџби путем поште и интернет продавце који нису у држави.

Пратећи Ваифаир владајући, мањи онлине трговци - од солопреурса са независним веб локацијама за малопродају до Етси-а и продаваца еБаи-а - осмишљени су за ружне пропасти. "Одлука је била победа великих предузећа над малим и верујем да ако се ништа не предузме - а државе постану агресивније [у својим пореским политикама] - можете видети да мама и поп продавци одлазе из посла", рекао је порески адвокат из Тенесија Давид Миттелстадт у чланку Инц., објављеном неколико седмица након пресуде.

Док су последице од Ваифаир тек треба да се види, онлине продавци не морају претерано да реагују. Владајућа није крај света. То је само почетак нове стварности којој се интернет продавци могу, и највероватније, прилагодити. Продавци великих предузећа већ годинама додају порез на промет интернетским трансакцијама; ипак је време да су мањи продавци ухваћени.

Како наплатити и платити порез на промет државе

Као и порез на промет код личних куповина, порез на промет на мрежи је одговорност трговца да наплати. За продаваче на мрежи који се користе у складу са локалним законима о порезу на промет, то значи више поштивања и много тога. Ево корак по корак погледа шта трговци морају знати да би легално и ефикасно наплатили и платили порез на промет на интернет трансакције са америчким купцима..

1. Одредите своје државне пореске обавезе

Прво утврдите своје обавезе пореза на промет у државама у којима послујете.

Надлежност

Лако је утврдити да ли нека држава наплаћује порез на промет. Тренутно само пет држава нема државне порез на промет књига:

Аљаска
Делавер
Монтана
Нев Хампсхире
Орегон

На Аљасци је дозвољено да локалне самоуправе (градови и опћине) прикупљају властити порез на промет, тако да ћете желите провјерити са локалним порезним одвјетником или локалним органима прихода како бисте осигурали поштивање.

Опорезивост

Нису сви производи и услуге опорезиви. Штавише, пореска политика није уједначена у свим државним линијама. Неке државе наводе порезе које су другде ослобођене пореза.

Као опште правило, опипљива и небитна роба подлежу порезу на промет. Производи за које се вероватно сматра да су „неопходни“ и стога не подлежу порезу на продају могу укључивати:

Свјежа и пакована храна и састојци (али неприпремљена храна)
Одећа (али не накит, торбе и други додаци)
Лијекови на рецепт и без рецепта

Ако сумњате да ваши производи спадају у легалну сиву зону, потражите смернице код локалних пореских власти.

У складу са правним прописима

Као први озбиљан покушај током година да се наплати порез на промет од продаваца ван државе, закон о порезу на промет у Јужној Дакоти осмишљен је да изазове правни изазов - и то је учинио. Иако закон није имао много компаније када је био усвојен, многе друге државе ће вероватно донети сличне законе у наредним месецима и годинама.

У међувремену, продавачи на мрежи могу технички избјећи наплату пореза на промет у државама и локалитетима који то изричито не прописују. Међутим, ово је ризичан гамбит, јер мали трговци који немају посебна одељења за поштовање прописа мало су вероватни да буду у току са новим државним и локалним законима о порезу на промет. Ресурси потребни за надгледање више од 10.000 америчких надлежности за порез на промет су огромне.

Из тог разлога, најбољи начин акције за онлине продавце било које величине је претпоставити да су законски обавезни да плаћају порез на промет на трансакције са купцима у свим јурисдикцијама које убирају порез на промет. Извештаји компаније ДеалНевс, платформе трећих страна могу да наплаћују порез на промет у име продавача на пијаци, смањујући терет усклађености.

2. Региструјте се код државних пореских органа

Затим се региструјте код локалних прихода за приходе где год планирате да продате своје производе. У већини држава државно одељење за приходе одговорно је за наплату пореза на промет.

Не прескачите овај корак. Прикупљање државног пореза на промет без добијања дозволе од локалног одељења за приходе је незаконито, чак и ако планирате да поднесете и платите државни порез на промет до крајњег рока.

Шта ће вам требати да се региструјете

Државна одељења за приходе захтевају одређене информације од предузећа која желе да продају опорезиве производе становницима. Тачни захтеви се разликују у зависности од надлежности, али треба очекивати да обезбедите:

Идентификациони број послодавца (ЕИН), матични порез на добит или обоје
Информације о вашем званичном пословном контакту, укључујући поштанску адресу регистрованог агента
Ваш НАИЦС код

Одређене државе захтевају додатне информације. На пример, Иллиноис тражи од продавача да им доставе адресе свих локација у којима држава може испоручити своје производе. Овај захтев се односи и на локације за отпрему робе (као што су малопродајне УПС продаваонице), као и на треће центре за испуњење (као што су складишта у Амазону).

Од вас ће се можда тражити да платите котизацију за пријаву. Накнаде се разликују, али су обично прилично ниске. На пример, Цолорадо је 16 долара.

Регистрација на мрежи

Већина одељења прихода разумно је поједноставила процесе онлајн регистрације. Ако се региструјете на мрежи, требало би да добијете службену дозволу у року од неколико радних дана, мада се временски оквири разликују овисно о држави и обиму пријаве.

Регистрација путем поште

Ако се не можете регистровати на мрежи или не желите да се пријавите, можете се регистровати поштом. Морате да наведете исте податке на истим обрасцима; једина суштинска разлика је у томе што ћете требати дозволити неколико недеља за обраду.

Одржавање сталне усаглашености

Једном када имате државну дозволу за порез на промет, можете легално продати и наплаћивати порез на промет у тој јурисдикцији. Ако напредујете, морат ћете имати на уму било какве тренутне захтеве за поштовање правила, као што су пријављивање и подношење државних пореза на промет у важећим роковима.

У неким ћете државама можда морати да ажурирате и дозволу за порез на промет; на пример, Колорадо захтева обнављање сваке две године. Проверите код сваког државног одељења прихода рокове за обнављање дозвола.

Оутсоурцинг Регистрација пореза на промет

Ако је поступак подношења захтева за обнављање државних дозвола и обнављање државних пореских дозвола превише временски захтеван за вашу малу продавницу, размислите о томе да посао ангажујете. То је много скупља опција; ТакЈар, услуга упућивања треће стране, саветује продавце да очекују да плате око 100 УСД по државној регистрацији. Ако планирате да се региструјете код свих америчких државних органа за опорезивање, укључујући Васхингтон, Д.Ц. и искључујући Порторико и мање америчке територије, то је укупан рачун од приближно 4600 УСД.

3. Израчунајте и наплатите порез на промет

Сједињене Државе су мешавина хиљада државних, локалних и посебних пореских округа. Срећом, немате личну обавезу да пратите различите пореске стопе наплаћене у свим јурисдикцијама у којима продајете. Скоро сваки пакет е-трговине је опремљен да то уради у ваше име.

Процес постављања наплате пореза на промет разликује се овисно о апартману. ТакЈар има приручан сет водича за неколико главних апартмана, укључујући Схопифи, Скуаре, еБаи и Амазон. Иако ови апартмани у великој мери аутоматизују наплату пореза на промет, препоручљиво је да два пута проверите код државних и општинских служби да бисте потврдили да наплаћујете одговарајући износ пореза на промет. Већина држава има делимично или потпуно аутоматизоване мрежне системе за то. На пример, њујоршки Стејт департмент за порезе и финансије поседује дигитални алат за претрагу пореза на промет и више публикација у којима су наведене локалне пореске стопе..

Порекло - према опорезивању на основу одредишта

Чак и ако им није потребно ручно израчунати локалне пореске стопе, интернетски продавци могу имати користи од разумевања разлике између порекла и одредишта на основу одредишта.

Отприлике десетак држава, укључујући Тексас и Илиноис, намећу опорезивање на основу порекла, што је једноставније од две могућности за продавце. Према режимима заснованим на пореклу, купци увек плаћају порез на промет по стопи наплаћеној на месту порекла. Дакле, ако испоручите сву робу из једне УПС продавнице у Далласу, платит ћете исту стопу пореза на промет за све трансакције са купцима из Тексаса, било да живе у Ел Пасу, Беаумонту, Бровнсвиллеу или Амариллу . Исто тако, ако отпремите сваког купца са седиштем у Илиноису из једног Амазоновог складишта у Чикагу, платићете важећу пореску стопу у тој локацији.

Већина држава намеће режим одредишта. Дестинацијско опорезивање је више предвидљиво за купце, јер значи да увек плаћају исту стопу пореза на промет. Међутим, за продавце режими који се баве одредиштем захтевају више поштивања и ревизије. Чак и ако ваш пакет за е-трговину аутоматски наплаћује порез на промет по одредишним стопама, желећете да проверите стварне колекције у односу на цене које су објавиле државне службе за приходе како би потврдили тачност.

Прикупљање пореза на поријеклу и одредишту

Зависно од државне и локалне политике одредишта отпреме, трговци који се баве поријеклом који продају преко државних линија могу бити потребни за прикупљање поријекла и одредишни порези. На пример, ако купите робу из УПС продавнице у Филаделфији (Пенсилванија је порекло засновани режим) купцу у Мајамију (Флорида је режим одредишта), купцу наплатите комбиновану пореску стопу. на обе дестинације.

Запамтите, у недостатку државних и локалних закона који обавезују наплате пореза на промет од стране удаљених продавача, можда ћете моћи избећи наплату пореза по одредишној стопи. Међутим, морат ћете пажљиво пратити локалну политику како бисте били сигурни да се придржавате било којег новог закона о порезу на даљину који се појављује.

Одлагање наплате пореза на промет

Од вас се не мора континуирано слати наплате пореза на промет. У зависности од надлежности, можете очекивати да ћете наплаћивати порез на промет месечно, квартално или годишње.

У међувремену, морат ћете издвојити и задржати наплату пореза на промет. Успоставите нови банковни рачун за ову ексклузивну сврху и вршите редовне депозите док прикупљате порез. Потражите рачуне са каматним стопама који не наплаћују месечне накнаде за одржавање купцима који испуњавају одређене критеријуме, као што су редовни директни депозити или минимални дневни салди.

4. Датотеке и поврат пореза на промет

Под претпоставком да користите пакет е-трговине или рачуноводства који аутоматски прати наплату пореза на промет, требало би да имате тачан укупан приход од пореза на промет у било којем тренутку.

Опет, у вашем је најбољем интересу да провјерите примања у складу са стварним стопама државе и локалних пореза како бисте осигурали да прикупљате одговарајући износ пореза од сваког купца. Што пре откријете одступање, пре ћете решити било који недостатак или прекорачење вредности.

Подношење државних пореза на промет

Подношења пријава пореза на промет помажу државним и локалним приходима да воде евиденцију о трговцима који продају опорезиву робу и услуге у својим надлежностима. Ово је од суштинског значаја за буџетирање и извршење пореза. Новији трговци упознати само са поступком пријаве личних пореза можда ће се изненадити када сазнају да предузећа нису увек обавезна да уплате средства са пријавом пореза на промет..

Пријава пореза на промет без пратећег дознака позната је као „нулти поврат“. Обратите посебну пажњу на захтеве без приноса. Нису све јурисдикције потребне нула поврата, али оне које се озбиљно баве наплатом закашњелих накнада и казни од предузећа која не испоштују.

Након обраде својих почетних регистрација, већина јурисдикција савјетује трговце о њиховој потребној учесталости подношења и роковима пријаве. Подношења захтева могу се захтевати месечно, тромесечно или годишње, у зависности од политике надлежности и ваше просечне месечне пореске обавезе. Веће пореске обавезе углавном значе чешће пријаве.

У режимима који се баве одредиштем нећете морати да подносите одвојене пријаве са сваким градом или округом у којем продајете; ваш повраћај државе треба да обрачунава локалне и посебне окружне таксе, ако је примењиво. Међутим, неке државе које се баве одредиштем захтевају да наведете све локалне и посебне пореске надлежности у којима сте направили продају. Држава Васхингтон је позната по томе због свог необично великог броја локалних пореских режима и избирљивих захтева за извештавањем. Проверите са државним и локалним одељењима прихода како бисте потврдили своје обавезе на овом фронту.

У већини јурисдикција можете пријавити порез на промет путем интернета. Ручно пријављивање државних пореза на продају на месечном, тромесечном или чак годишњем нивоу може бити веома напорно, тако да већи трговци могу сматрати да су пакети за аутоматизацију пореза ефикасни. На пример, Авалара ТрустФиле корисницима даје аутоматизовано извештавање, прикупљање и неограничен број месечних пријава државног пореза за 3.000 долара годишње. Такифи нуди упоредиве годишње цене за практично неограничени план.

Повраћај државних пореза на промет

Ако имате обавезу државног или локалног пореза на промет у датом року подношења захтева, од вас ће се морати доставити одговарајући износ пореза до рока плаћања, који се по правилу поклапа са роком пријаве. Многе државе дозвољавају вам да плаћате електронским преносом средстава (ЕФТ) или жичним преносом.

Обратите пажњу на било какве пенале или трошкове камате за кашњење у плаћању, јер могу бити стрми и често се могу стећи без грејс периода. Такође, будите сигурни да имате на уму било које попусте за рано плаћање. Више од 20 држава омогућава трговцима да задрже мали део својих укупних обавеза пореза на промет - обично мање од 2% - када плаћају пре месечног, тромесечног или годишњег рока.

Завршна реч

Аболциониста Тхеодоре Паркер је једном рекао: „Не правим се да разумем морални универзум; лук је дугачак ... И према ономе што видим сигуран сам да се нагиње правди. "

Чак и након што је амерички Врховни суд пресудио засебне јавне смештаје који су нелегални у семинару Бровн в. Боард оф Едуцатион Одлуком из 1954. године, било је потребно још две деценије - и бројне интервенције државних и савезних власти - да би се избрисали последњи правни остаци Јима Црова. Иако је проблем на располагању Соутх Дакота против Ваифаир, Инц. недостаје морална журност Јима Црова, његов историјски лук је био подједнако вредан. Ваифаир требало је пет деценија да поништи преседан постављен 1967. године Натионал Беллас Хесс Инц. против Одељења за приходе државе Илиноис и потврђен 1992. године Куилл Цорп. против Северне Дакоте.

Наопако за глацијални темпо Врховног суда је онај преседан који је успоставио Ваифаир вероватно ће издржати годинама, ако не и деценијама. Шта год да се постигне равнотежа у годинама које предстоје, неизвесност је једна ствар, о којој потрошачи и трговци не би требало да брину..

Да ли продајете робу или услуге путем интернета? Да ли сматрате да разумете своју одговорност за наплату државног пореза на промет?