Обама у поређењу са Ромнеиевим пореским планом - разлике у предлозима за порез на доходак

Демократски председник Обама предложио је и продужење смањења пореза за Бусха за већину пореских обвезника, са упозорењем које повећава највишу стопу са 35% на 39,6% за опорезиви доходак већи од 388,350 УСД. Такође предлаже да се повећа порез на капитални добитак са 15% на 20% како би се уклонио постојећи преференцијални третман за дивиденде и да се одвоје одбитци од 28% прилагођеног бруто прихода за појединце који зарађују више од 200 000 УСД годишње. Повећање стопа би додало 65 милијарди нових прихода сваке године. Обама је рекао да би "они који су добро урадили, укључујући мене, требало да плате свој правични део пореза".

На први поглед, чини се да републикански план нуди значајно смањење пореза Американцима средње класе у односу на оно што тренутно плаћају и на оно што предлаже Демократски план. Али јесу ли наступи стварност?

Механика савезних пореза на доходак

Федерални порези на доходак највећи су извор средстава за управљање Савезном владом, при чему појединачни порези на доходак чине 47,4% укупних прихода у 2011. години, а порези на добит још 7,9% од укупног износа. Промјена стопа имаће значајан утицај на програме и акције које влада пружа својим грађанима. Ако приходи порасту, то ће омогућити плаћање савезног дуга и наступити критичне акције, попут реконструкције инфраструктуре. Ако се приходи смање, захтеваће да се постојећи расходи за социјалне програме и одбрану смање или смање.

Разумевање како промена стопа која ће предложити оба кандидата утицати на будуће приходе је критично, нарочито у овој ери када влада има знатан дефицит.

Формуле пореза на доходак

Да бисте боље разумели како се израчунава порез на доходак, размотрите пример типичног малог привредника који има бруто приход од 150 000 долара. Следеће калкулације илуструју како би се израчунали његови порези са продуженим смањењем пореза за Бусха и статусом пореских обвезника:

Бруто приход (150.000 УСД) одузимају искључења и изузећа, као што су приход од општинских обвезница и капитални добици, (7.300 УСД) једнак прилагођеном бруто приходу (142.700 УСД)
Прилагођен бруто приход (142.700 УСД) одбитци одбитка који укључују камате на хипотеку и добротворне поклоне (62.400 УСД) једнаки су опорезивом дохотку (80.300 УСД)
Опорезиви приход (80.300 УСД) помножено са стопом пореза на доходак (20,0% ефективна стопа заснована на опорезивању по граничним стопама, 10%, 15% и 25%) једнака је дугујућем порезу на доходак (16,106 УСД)
Доспели порез на приход (16.106) одбитни порески кредити, као што су порез на електрични аутомобил и кредит за бригу о деци (3.000 долара) једнаки су нето порезу на доходак (13.106 УСД)

У овом примеру, бизнисмен би платио порез на доходак у износу од 13.106 УСД на бруто приход од 150.000 УСД, или 8,7% од његовог укупног прихода примљеног у 2011.

Однос између одбитка, опорезивог дохотка и пореских стопа

Ако се стопе пореза на доходак смање за 20% како је предложио гувернер Ромнеи, а све остале цифре остану непромењене, порези које је предузеће платио у горе наведеном примеру пали би на 12.884 долара у односу на раније 13.106 долара, уштеда од 222 долара. Смањивање пореских стопа, међутим, смањиће плаћене порезе и, истовремено, бруто приходе Савезној влади.

Да би се избегло смањење прихода, гувернер Ромнеи је предложио или укидање пореских преференција, као што су одбитци хипотеке и добротворни одбитци, или ограничавање одбитка на одређени износ, као што је 17.000 УСД по пореском обвезнику. Прилагођавање пореског одбитка ограничењу од 17.000 долара које је предложио гувернер Ромнеи повећао би опорезовани приход нашег привредника на 125.700 долара, што би било подложно нижој предложеној пореској стопи. Који је нето ефекат? Порез на доходак би успон на 19.925 долара, што је повећање пореза због 6.819 долара - или 52% изнад стопе која је плаћена према важећем закону.

Да будемо коректни, примедба гувернера Ромнеиа о ограничењу одбитка од 17.000 УСД била је међу низом примера политике и требало је да буде само илустративни пример. Ипак, важно је препознати да је смањење стопе пореза на доходак, истовремено уклањање одбитака како би се одржао исти ниво државног прихода од пореза на доходак, тешко и сложено. Ограничење износа одбитка који је такође неутралан према приходу (што значи да се порески приходи не би смањили) значило би да ће појединци с вишим примањима платити више пореза, а не мање - сличан став који је предложио председник Обама.

Ромнеи Приједлог

Гувернер Ромнеи, у складу с републиканском платформом, залагао се за опште смањење пореза на доходак који плаћају Американци:

„Волео бих 25%, али тренутно је на 35%, тако да људи боље плаћају оно што се законски захтева. Али на крају, спустимо га на најмању могућу вредност, ако је 20, ако је 25, али ако плаћамо више од 25%, мислим да узима превише из нашег џепа. " Изјава дата током дебате Фок Невс о Мартину Лутхеру Кингу, Јр. Даиу у Миртле Беацху, Јужна Каролина, 16. јануара 2012..
"Лични порези на дивиденде, камате и капитални добитак за све породице са средњим дохотком треба у потпуности да се елиминишу." -Изјава на страницама 129 и 130 његове књиге, "Без извињења: Случај америчког величанства."
„Прецизније сам предложио да се људима који зарађују испод 200.000 долара годишње дозволи да штеде свој новац без пореза. То не значи порез на камате, дивиденде или капиталне добитке. Има више новца у џеповима. То такође значи да имамо више капитала на тржишту доступном за покретање предузећа, као и за куће. “ -Комени направљени Волф Блитзер-у током "ЦНН-а касно издање: Председничка серија 2008", 13. јануара 2008.

Анализа

У прегледу Ромнеиевих пореских предлога са познатим променама, Центар за пореску политику (ТПЦ) је изјавио да ће „промена појединачног пореза на доходак неутрална која укључује карактеристике које је гувернер Ромнеи предложио обезбедити велика смањења пореза високим приходима домаћинствима и повећати пореско оптерећење пореских обвезника са средњим и нижим примањима. "

На питање емитера Фок Невс Јима Англеа да закључак није узео у обзир Ромнеиеву листу пореских преференција које би се смањиле истовремено са смањењем стопа, ТПЦ је поновно израчунао резултате и потврдио њихов првобитни закључак. Они су додали: „Ови додаци не мењају основне резултате.“ Економисти, попут Мартина Сулливана из порезног аналитичара и Марк Занди из Мооди'с Аналитицс, потврдили су израчуне ТПЦ-а изјавама да план није „математички могућ“.

Утицај на раст посла

Републиканци и Ромнеи тврде да економисти нису успели да размотре утицај плана на раст радних места, инсистирајући да ће снижавање стопа подстаћи економију, повећавајући на тај начин радна места и приходе широм света. Међутим, износ таквог раста, ако га има, спекулативан је и често преувеличан. Р. Гленн Хуббард, председавајући Савета економских саветника председника Бусха (а сада саветник гувернера Ромнеиа), рекао је о Бушовим смањењима пореза: „За мене, Бушове порезе добијају превише пажње ... Елементи раста смањења пореза су била прилично скромне величине. "

Надаље, недавно извјешће нестраначке Конгресне службе за истраживање закључило је да се „промјене у посљедњих 65 година у највишој граничној порезној стопи и највишој стопи пореза на капитални добитак не повезују са економским растом. Чини се да смањење највиших пореских стопа није у корелацији са растом штедње, улагања и раста продуктивности. Чини се да највеће стопе немају малу или никакву везу с величином економске пите. "

Извештај каже да је смањење највиших пореских стопа повезано са „повећањем концентрације дохотка на врху расподјеле дохотка“. Другим речима, смањење стопе највиших примања нема значајног утицаја на укупни економски раст, већ повећава богатство оних који су на самом врху.

Обама предлог

Према ЦННМонеи-у, порески предлог председника Обаме повећао би порезе које плаћају порески обвезници са високим примањима - првих 1% са новчаним примањима од 630.000 долара - за око 109.000 долара по пореском обвезнику. Са друге стране, Центар за пореску политику процењује да они са опорезивим примањима између:

1 и 100.000 долара или би имали нижи рачун за порез или би остали непромењени
100.000 и 200.000 УСД имало би просечно повећање мање од 500 УСД по приносу
200.000 и 500.000 УСД имало би просечно повећање од 4.942 долара

Анализа

Све у свему, нове пореске стопе, после продужења смањења пореза за Буш за већину Американаца, повећале би додатних 650 милијарди до 2,1 билиона долара пореза у следећој деценији. За разлику од Ромнеијевог предлога, Обамине препоруке повећале би порез на доходак и приходе, али сносиће га пре свега најбогатији грађани земље. Према председнику Обами, додатни приходи од пореза на штедњу са уштедама од краја ратова у Авганистану и Ираку и смањење друге савезне потрошње омогућиће земљи да замени претходна смањења образовања, обнови инфраструктуру и смањи дефицит.

Отпор Обамином приступу је пре свега филозофски и политички. Многи грађани се боје идеје „велике владе“ и њеног упада у свакодневни живот. Парадоксално је да постоји широко одобрење за мању владу, али готово да и нема већинску подршку за смањење било каквих значајних државних програма.

Завршна реч

Амерички гласачи још увек нису сазнали да нема бесплатног ручка. Смањење пореза без драстичног смањења трошкова повећаће национални дуг и будуће трошкове камата. Непромењени, не-дискрециони трошкови за социјално осигурање, Медицаре и Медицаид, камате на дуг и обавезне исплате, укључујући програм за помоћ проблематичним средствима (ТАРП), елиминираће све расходе осим за одбрану која сада износи 18% расхода. . У стварности, не можемо смањити приходе од пореза на доходак. И готово сваки носилац и кандидат републиканске функције (238 чланова Дома, 41 сенатор и кандидати за потпредседника и председника) обећао је да никада неће повећавати порезе.

Штавише, покушаји да се смање одбитци пореза на доходак ради надокнаде нижих пореских стопа вероватно неће бити успешни због популарности већих одбитка, укључујући одбитке за камате на хипотеку на куће, премије здравственог осигурања и добротворне давања, као и огроман утицај посебних интересне групе за Конгрес. Досадашњи покушаји да се смање или елиминишу програми, попут пољопривредних субвенција, увек нису успели, као што су напори да се обуздају трошкови у програмима попут Медицаре или Социал Сецурити. Ако ћемо решити своје фискалне проблеме, време је за нестраначку расправу и преговоре, а да не покренемо нашу жељу да нешто добијемо за ништа.

[фото: Мариа Дрифхоут (гувернер Ромнеи), Мисти Давн (председник Обама), Схуттерстоцк]