Поређени наплате пореза заједно, одвојено - одвојено - шта је боље?
Ако сте у браку према ИРС правилима, морате донети одлуку: Да ли ви и супружник подносите захтев заједно или одвојено?
Одабир статуса пријаве не одражава се на вашем браку или на то колико сте ви и супружник посвећени једни другима. Ради се о доношењу најбоље одлуке за вашу финансијску ситуацију. Сваки статус архивирања има свој низ предности и потенцијалних замки. Ево свега што треба да знате да ли желите да поднесете заједно или одвојено. За помоћ у вези са другим пореским питањима, погледајте наш комплетан порески водич.
Удали се одвојено
Подношење захтјева одвојено од супружника има бројне потенцијалне користи.
1. Више могућности за одбитке
Ако ви и супружник имате много одбитака, подношење пријаве може вам помоћи да смањите порески рачун. Неке пореске олакшице зависе од тога да ли укупни одбитци премашују одређени проценат прилагођеног бруто прихода (АГИ). Одвајањем прихода, можда ћете имати веће шансе да пређете тај праг.
На пример, да бисте имали користи од одбитка медицинских трошкова у 2019. години, ваши укупни неисплаћени медицински трошкови морају прелазити 10% вашег АГИ-а, у односу на 7,5% у 2018. Ако један супружник има велике медицинске трошкове из свог џепа, а други супружник има много дохотка, заједничко подношење пријаве може вам спречити да искористите одбитак за медицинске трошкове.
2. Заштита од поврата новца
Ако ваш супружник има финансијских проблема, као што су порески дугови, неплаћени издржавање деце или алиментација или неиспуњени савезни студентски зајмови, заједничко пријављивање може довести до ризика поврата новца. ИРС може задржати неки или цели поврат пореза за плаћање тог дуга, без обзира на одбитак, кредите или задржавање супружника који су довели до поврата новца.
Када предате датотеку одвојено, поврат и повраћај супружника обрађују се одвојено. Ако повраћај супружника подлеже заплени, а ваш није, можете га заштитити засебним подношењем пријаве.
3. Избегавајте колекције
Када поднесете пријаву заједно, оба супружника подлежу порезу. Рецимо да ваш супружник има много прихода, али нема довољно пореза који им је одузет са платне листе и не извршава процењено плаћање пореза. Ако поднесете заједнички и дугујете велики порезни рачун који не можете да приуштите, ИРС може да изврши наплату гарнирањем ваше плате или намирењем банковних рачуна. Подношење пријаве посебно штити вашу плату и имовину од одузимања ради покривања пореског дуга супружника.
4. Правна заштита
Надамо се да је супружник поуздан, али ако фалсификују пореску пријаву, подношење пријаве одвојено вас штити од ревизије и кривичног гоњења. Ако поднесете заједнички захтев и супружник намерно изостави приход, одбитке или затражи пореске олакшице за које нисте квалификовани, можете бити подједнако одговорни јер сте заједнички пријаву потписали под кажњивом лажом.
Иако ИРС нуди заштиту „невиног супружника“ у случају преваре, суочићете се са изазовом доказивања да нисте знали за преваранту. Погледајте Пореску тему 205 или ИРС публикацију 971 за више информација о невиним супружничким олакшицама.
Размотрите доле
Овисно о вашим околностима, бенефиције које су горе наведене могу бити корисне, али постоји неколико потенцијалних недостатака приликом одабира одвојено пријаве за брак (МФС)..
Први је да, ако један супружник износи детаље, оба морају навести тачку. Ако један супружник има мало на начин одвајања одбитака, њихов опорезиви доходак може бити значајно већи по повратку него што би био да је тражио стандардни одбитак..
Затим, са статусом МФС, неколико пореских олакшица је забрањено. То укључује одбитке и кредите за образовање, као што су одбитци камата за студентски зајам, кредит за животно учење и амерички порезни кредит прилике. Поред тога, не можете искључити из прихода камате на америчке штедне улоге уновчене за плаћање трошкова образовања. Слично томе, не можете тражити кредит за зарађени приход, кредит за децу и издржаване породице или кредит за трошкове усвајања. Неки кредити су преполовљени, укључујући и порез на децу.
Можда нећете моћи да одбијете доприносе за традиционални ИРА ако користите статус МФС-а. За 2019. брачни парови који су на послу покривени пензијским планом могу одбити пуни износ свог доприноса за ИРА, до годишњег лимита, ако је њихов модификовани АГИ износ од 103 000 долара или мање и подносе заједнички захтев. Ако је њихов модификовани АГИ већи од 103,000 УСД, али мањи од 123,000 УСД, примат ће делимични одбитак, а одбитак се поступно укида због прихода изнад 123,000 УСД.
За брачне парове који се пријаве одвојено, тај је праг много нижи. Да би се омогућили одбитни прилози за ИРА, МФС филер мора имати модификовани АГИ од 10.000 долара или мање. Преко тог прага нема одбитка.
Коначно, искључење прихода за помоћ коју пружа послодавац уз помоћ неге смањује се за пола до 2.500 долара ако предате захтев одвојено, а одбитак капиталног губитка преполовљен је, са 3.000 на 1.500 долара.
Вјенчали се заједно
Подношење пријава одвојено има смисла у неким ситуацијама, али заједничко подношење пријава је готово увек једноставније и често резултира већом порезном олакшицом. Ево неких разлога због којих се то дешава.
1. Више пореских кредита
Одабиром статуса заједничког подношења пријаве (МФЈ), имате право да затражите више пореских олакшица, укључујући:
- Америцан Оппортунити Так Цредит и друге пореске олакшице за образовање
- Кредит за порез на доходак
- Кредит за дете и издржаване породице
- Кредит за усвајање
Остале пореске олакшице, попут пореског кредита за децу и одбитних доприноса на пензионе рачуне, нису ограничене овим статусом пријаве. То често чини МФЈ повољнијим избором из перспективе пореских обавеза.
2. Доприноси за пензионисање
Ако желите да доприносима који се одбијају од пореза у ИРА-у, наћи ћете издашније захтеве када поднесете заједнички захтев, за разлику од одвојено. Као што је већ споменуто, ИРС одређује ваш максимални одбитни допринос на основу АГИ-ја, а праг на којем губите одбитак је много мањи за МФС филере него за МФЈ филере. Након дробљења тих бројева, заједничко подношење пријава готово увек изгледа боље.
3. Одређивање предмета
Одређивање одбитка је сложеније од захтева за стандардним одбитком, али ако имате значајне одбитке, можете значајно да снизите свој порески рачун. Ако одлучите да поднесете датотеке одвојено и један од супружника, обојица морају да унесу ставку. То значи да један од вас не може узети стандардни одбитак, док други износи. Ако само један од вас има много одбитака, један супружник може да дугује много више пореза приликом тражења одвојених одбитака, што може значити већи порески рачун у целини.
Запамтите, стандардни одбитак је 12.200 УСД за МФС датотеке и 24.400 за МФЈ датотеке. Можда ћете наћи да заједничка пријава и стандардни одбитак од 24.400 долара резултирају нижим трошковима пореза.
Утврђивање када се примјењује „брачна казна“
Можда сте чули за „брачну казну“ и бринули сте се да ћете дуговати више пореза сада када сте везали чвор. Казна за брак долази када две особе плаћају више пореза као брачни пар него што би плаћале као самохране.
Током година различити аспекти пореског закона садржавали су брачну казну. На пример, пре ТЦЈА, постојала је казна за венчање пореских обвезника у средњим и горњим пореским интервалима, јер заграде за брачне парове на тим нивоима нису дупло сличне заградама за појединце. Почев од 2018. године, пореске заграде за датотеке МФЈ дупло су веће од оних за појединачне датотеке, осим на горњем загради од 37%.
Међутим, брачна казна и даље постоји у другим аспектима пореског законика. На пример, лимит на одбитку за камате за студентски кредит је 2.500 УСД по поврату. Ако поднесу две особе, сваки може затражити до 2.500 УСД за комбиновани одбитак од 5.000 УСД. Ако се венчају, биће им ограничен износ од 2.500 долара за заједнички повратак.
Одбитак државних и локалних пореза је још једно подручје са последицама брачне казне. Почев од повратка за 2018. годину, порески обвезници могу одузети до 10.000 америчких долара плаћених државних и локалних пореза. Та се граница односи на комбиновани укупни порез на имовину или било на порез на доходак или на промет. Капица је иста за брачне парове и самохране. Тако двоје појединачних људи могу захтевати и до 10.000 УСД за комбиновани одбитак од 20.000 УСД. Када се венчају, ограничени су на одбитку од 10.000 УСД при заједничком повратку.
Вагање предности сваког од пријава може вам помоћи да избегнете страшну брачну казну.
Завршна реч
Ако још увијек нисте сигурни који је статус пријаве најбоље за вас, софтвер за припрему пореза може вам помоћи. Многи програми укључују опцију за поређење МФС-а са подношењем МФЈ-а да бисте видели колико можете уштедети заједничким подношењем пријаве. Чак и ако ваш софтвер нема ту опцију, можете израчунати своје порезе по сваком статусу пријаве и видети који ће вам дати нижи рачун за порез. Имајте на уму да, осим ако не паднете у једну од горе наведених посебних ситуација, већина парова штеди новац заједничким пријавом.
Иако се многи парови који се разводе предају одвојено, ако живите одвојено током последњих шест месеци или сте законски раздвојени, можете се квалификовати да се пријавите као водитељ домаћинства или самца, што вам може пружити више кредита и одбитака него МФС.
Главни животни догађаји често мењају статус пријављивања који вам највише одговара. Ако верујете да је време за промену и одвојено поднесите датотеку, можда бисте желели да вам стручњак упореди повратак или барем прегледате обрасце које сте попунили. То вам може помоћи да искористите сваку доступну пореску олакшицу.
Ако одаберете погрешан статус пријаве, можете изменити поврат из МФЈ у МФС све док поднесете амандман пре оригиналног рока за враћање. Можете да мењате из МФС у МФЈ до три године након првобитног рока враћања, не укључујући продужетке.
Да ли сте икада поднели захтев одвојено од супружника? Да ли је тај статус пријављивања смањио ваш порезни рачун?
