Шта је једноставна ИРА и како се разликује?

Постоји врста рачуна за пензионисање послодаваца посебно за мала предузећа која се зове План подстицања подстицаја штедње за запослене - или, што је мање усрано, његов акроним: једноставна ИРА. Ево шта треба да знате о томе.

Шта је једноставна ИРА?

Као и ИРА-ови и 401 (к) рачуни, СИМПЛЕ ИРА рачуни пружају начин одлагања пореза за уштеду и улагања за пензију. Доприноси су прије опорезивања, што значи да отпада на прилагођени бруто приход запослених. Другим речима, приход који доприносите ЈЕДНОМ ИРА не подлеже порезу на доходак. Као и код ИРА-а и 401 (к) с, ИРС сваке године намеће ограничења доприноса за једноставне ИРА-е.

Ипак упркос називу, Једноставни ИРА-и имају више заједничког са 401 (к) од традиционалног ИРА-а.

Поједностављивање ИРА-а разликује се од осталих ИРА-ова

Прво и најважније, традиционални ИРА рачуни креирају и одржавају запослени. Запослени је власник рачуна на сваки начин. За разлику од тога, Једноставни ИРА рачуни су рачуни које спонзорише послодавац, а које послодавци обично креирају и одржавају. Уобичајено, послодавац бира брокерски брод, као што је Сцхваб или Вангуард, за држање СИМПЛЕ ИРА рачуна запослених. Тхаи, међутим, није увек случај; послодавац може одлучити да то остави запосленима да отварају и одржавају своје једноставне ИРА рачуне.

Границе доприноса су такође веће за ЈЕДНОСТАВНЕ ИРА него за традиционалне И Ротх ИРА. За пореску 2019. годину, лимит за доприносе за ЈЕДНОСТАВНЕ ИРА износи 13.000 УСД за пореске обвезнике млађе од 50 година, а порески обвезници старији од 50 година добијају додатну опцију „надокнаде“ у износу од 3.000 УСД, у укупном лимиту од 16.000 УСД. За разлику од тога, са 6.000 УСД за традиционалне и Ротх ИРА-ове, са опцијом за надокнаду од 1.000 УСД за пореске обвезнике старије од 50 година.

Када говоримо о Ротх ИРА-има, не постоји Ротх опција за једноставне ИРА-е. То значи да не можете одлучити да сада плаћате порез на доприносе и узимате зараду без пореза у пензији.

Допринос и ИРА-и и једноставном ИРА-у

Порески порески обвезници могу допринијети традиционалном или Ротх ИРА-у и једноставном ИРА-у посредником попут брокера ТД Америтраде. Иста ИРС правила доприноса важе за И једноставне ИРА-е и за 401 (к) с у комбинацији са традиционалним или Ротх ИРА-овима. Изнад одређеног дохотка, ваша способност да допринесете ИРА-и и послодавцу спонзорисаном пензионом плану се укида, а на одређеном нивоу она у потпуности нестаје; погледајте ограничења одбитка ИРС-а овдје.

Поједностављивање ИРА разликује се од 401 (к) с

Као план који спонзорише послодавац, једноставни ИРА рачуни јефтинија су и флексибилнија алтернатива 401 (к) с за мала предузећа. Послодавци доприносе новцем, али без административних главобоља и накнада које долазе са 401 (к) с.

Једна сличност вредна примете између ЈЕДНОСТАВНИХ ИРА и 401 (к) с је ограничење прихода од доприноса послодаваца. Послодавци могу дати допринос само на основу првих 280.000 долара прихода запосленог; након тога, све обавезе послодавца престају.

Међутим, лимити доприноса запослених за једноставне ИРА-е, као што је горе наведено, разликују се од граница за 401 (к) с. Запослени могу да допринесу више од 401 (к) рачуна - до 19.000 УСД годишње за запослене млађе од 50 година или 25.000 УСД годишње за запослене старије од 50 година..

А ту се разлике не завршавају.

1. Услов за допринос

Са 401 (к) послодавци нису у обавези да дају било какав новац на рачуне својих запослених. То није тако са једноставним ИРА-има. За ове рачуне послодавци су законски обавезни да понуди један од два плана доприноса за запослене:

• „Нелективни“ допринос који износи 2% од плате запосленика, без додатака.
• Одговарајући допринос до 3% плаће запосленог. Ако запослени не доприноси, послодавац не доприноси.

Са овим последњим, послодавац може одлучити да одговара само 1% доприноса запосленика за две од пет узастопних година. То је посебно корисно упозорење за стартапове који су чврсто уновчени у готовини у својим раним годинама.

Захтев за допринос односи се на све запослене који зарађују 5.000 или више долара у сваке од последње две године и који имају „разумна очекивања“ од зараде преко 5.000 долара ове године. За рачуне од 401 (к) послодавци обично захтевају једногодишњу услугу - законски минимум - а не две. Послодавци морају да обухвате ЈЕДНОСТАВНУ ИРА покривеност за запослене са скраћеним радним временом који зарађују 5000 УСД или више, а не само запослене са пуним радним временом.

Постоје још два изузетака: Послодавци могу искључити запослене који примају бенефиције по колективном уговору и нерезидентне странце који нису примили амерички извор прихода.

2. Ограничења преласка

За разлику од 401 (к), запослени морају учествовати на СИМПЛЕ ИРА рачуну најмање две године како би га пребацили на други вид пензионог рачуна, као што је традиционални ИРА или 401 (к). Ако учествују мање од две године када мењају посао, средства могу само да пребаце на други СИМПЛЕ ИРА рачун.

Због тога је тешко за запослене који се сели у нову компанију која не нуди једноставну ИРА-у. Напокон, заборавити на пензионе рачуне прошлих послодаваца је класична грешка у планирању пензија коју треба избегавати.

Срећом, након што су прошле две године од првог доприноса НА СИМПЛЕ ИРА, запослени могу потом пребацити средства на другу врсту пензионог рачуна - са изузетком Ротх ИРА-а, јер не постоји Ротх опција за једноставне ИРА рачуне.

Ако покушавате да пребаците средства после промене послова, прочитајте поступак пребацивања за СИМПЛЕ ИРА налоге.

3. Већа флексибилност улагања

Један недостатак планова од 401 (к) је да запослени остану без обзира на опције улагања које администратор планова нуди. Али пошто запослени отварају једноставне ИРА рачуне директно брокерском агенцијом, они могу бирати сопствене инвестиције, попут акција, обвезница, узајамних фондова и ЕТФ-а. Већина брокерских кућа омогућава запосленима широку флексибилност у избору инвестиција. Запослени могу чак и у већини случајева инвестирати у циљане фондове, ослобађајући их од забринутости око померања своје алокације када се приближе пензији..

4. Лакше и јефтиније за запослене и послодавце

Уместо да ангажују администратора плана 401 (к), послодавци могу једноставно отворити рачуне брокерском агенцијом. То значи да могу избјећи и почетну накнаду за постављање, а у неким случајевима и трошкове сталног одржавања. На пример, Цхарлес Сцхваб не наплаћује месечне или годишње накнаде за једноставне ИРА рачуне. То је велика супротност 401 (к) накнада, које могу бити велике и за послодавце и за запослене.

Имајте на уму једну ману: за разлику од 401 (к), послодавци морају поставити посебан рачун за сваког запосленог - ако преузимају одговорност отварања рачуна, то јест. Послодавци могу одлучити да запосленим особама омогуће отварање властитих једноставних ИРА рачуна. У том случају, сви послодавци морају да финансирају рачуне сваког циклуса зарада.

5. Веће казне за превремено повлачење

Када пријевремено повучете или расподијелите свој пензијски рачун прије доби од 59 и пол, ИРС се намршти. Након тога ће вам платити казну од 10% и пун порез на доходак због новца који сте повукли. То се односи на ИРА-ове, 401 (к) с, 403 (б) с и једноставне ИРА-ове.

Али једноставни ИРА-и ту не престају. Ако извршите расподелу пре него што навршите 59½ и током прве две године учествовања у вашем СИМПЛЕ ИРА плану, казна се повећава са 10% на 25%.

Постоји неколико изузетака од ове казне. Можете га избећи ако:

• Имате ненаплаћене медицинске трошкове и повлачење користите за покриће истих.
• СИМПЛЕ ИРА рачун добијате од некога ко је умро.

6. Ограничења величине компаније

За разлику од 401 (к), Једноставни ИРА рачуни намењени су само малим предузећима. Компаније морају имати мање од 100 запослених да би се квалификовале као довољно мале да би понудиле једноставну ИРА - тачније 100 запослених који зарађују 5000 долара или више сваке године. Запослени који зарађују испод 5.000 долара годишње не рачунају се до ограничења, нити независни уговорници. Свако ко је плаћен преко 1099 такође се не рачуна у лимит запосленика.

Слично томе, компаније нису обавезне да плаћају једноставне доприносе за ИРА независним уговарачима, за разлику од запослених који раде на пола радног времена.

7. Нису дозвољени кредити

Иако многи администратори од 401 (к) омогућавају запосленима да позајмљују новац са својих рачуна од 401 (к), то се не односи на једноставне ИРА-ове. Они ову функцију деле са традиционалним ИРА-овима. Зато не рачунајте да ћете повући новац са свог једноставног ИРА-а у малој мери без да сносите казне за дистрибуцију.

Креирање СЕП ИРА-а против једноставног ИРА-а

За самозапослене раднике и мале компаније са само неколико запослених, ИРА СЕП може бити бољи избор. То је зато што је граница доприноса за СЕП ИРА огромних 56 000 долара годишње. Иако самозапослени могу допринијети 13.000 УСД на страни запосленика и још 13.000 УСД на страни подјеле зараде послодаваца за једноставне ИРА-е, граница доприноса за СЕП ИРА још увијек је више него двострука. Доприноси из претходне године су такође дозвољени у СЕП ИРА-има, за разлику од једноставних ИРА-ова.

Пре него што се одлучите између СЕП ИРА-е и ЈЕДНОСТАВНОГ ИРА, разговарајте са својим порезним приправником или другим финансијским саветником.

5 корака за стварање једноставне ире

Заинтересовани сте да кренете напријед са једноставном ИРА-ом за свој мали бизнис? Ево пет брзих корака које треба следити.

Корак 1: Потврдите подобност

Све док имате мање од 100 запослених који зарађују 5000 УСД годишње или више, ваш посао испуњава услове. То је тако једноставно.

2. корак: Изаберите провајдера

Одаберите брокерску кућу која нуди једноставне ИРА рачуне. Уочљиви примери укључују ТД Америтраде, Т. Рове Прице, Фиделити, Вангуард, Цхарлес Сцхваб, Едвард Јонес и већину других брокерских кућа са великим бројем имена.

Обавезно разјасните структуру накнаде пре него што извршите обавезу. На пример, Вангуард наплаћује 25 долара по рачуну годишње, али се одриче накнаде за рачуне високе вредности. Као што је већ споменуто, Сцхваб не наплаћује накнаду за одржавање на СИМПЛЕ ИРА рачунима.

Корак 3: Попуните ИРС обрасце

ИРС не би био ИРС ако вас не би натерали да попуните обрасце.

Иако ће ваш пружатељ услуга посредовања имати властите обрасце, које они морају да испуните, такође морате дати одређени образац својим запосленима. Који образац требате зависи од тога ко ће отворити СИМПЛЕ ИРА рачуне.

• Образац ИРС 5305-СИМПЛЕ. Ако сами отворите СИМПЛЕ ИРА рачуне посредством у име својих запослених, користите овај образац.
• Образац ИРС 5304-СИМПЛЕ. Ако запослени отварају своје једноставне ИРА рачуне посредством по њиховом избору, користите овај образац.

Послодавци не морају да предају овај образац код ИРС-а, већ би требало да чувају копије у случају да икада добију позив од ујака Сама.

4. корак: Уписите своје запослене

Обично вам пружалац услуга помаже да упишете своје запослене. Омогућавају везе за пријаву и упис, обично рукујејући свима на мрежи.

Ипак, једна ствар која вреди приметити је да послодавци могу да поставе ЈЕДНОСТАВНУ ИРА само током прва три тромесечја године. Након 1. октобра, компаније морају сачекати следећу годину ако желе да направе једноставну ИРА-у.

Корак 5: Подесите уплате доприноса

Плаћање једноставно укључује успостављање директних депозита са платних листи за сваког запосленог који учествује. Имајте на уму да се доприноси морају одузети пре обраде пореза на платне листе. У супротном, то би поразило целу сврху.

Завршна реч

За мала предузећа, нудећи запосленима СИМПЛЕ ИРА је јефтина алтернатива плану од 401 (к) са ниском главобољом. Без накнада за постављање и потенцијално без накнада за одржавање, једини значајни трошкови за послодавце су сами доприноси.

И даље, једноставни ИРА-ови долазе са својим правилима, захтевима и ограничењима, па се обавезно разумејте све пре преузимања било каквих обавеза према запосленима.

Да ли сте икада учествовали или нудили ЈЕДНОСТАВНУ ИРА? Какво је ваше искуство?